読者からの質問：

「私の主な証券会社では、伝統的なIRAと、以前の雇用主の401-kプランから来た資産を保有するロールオーバーIRAの2つのIRAがあります。 この2つの違いは何ですか？

「ロールオーバーIRA」は「伝統的IRA」のサブカテゴリーにすぎません。 つまり、ロールオーバーIRAはトラディショナルIRAです。 具体的には、ロールオーバーIRAは、雇用主が提供するプランから得た資産のみを含む伝統的なIRAです。

ロールオーバーIRAは伝統的なIRAであるため、通常の伝統的IRAとすべて同じ税制上の取り扱いを受けます。

ロールオーバーIRAは、2つの理由から、（通常の伝統的なIRAと呼ばれるのではなく）そのように指定されています。 そのため、これらの資産を（従来の IRA の他の資産と組み合わせるのではなく）独自の IRA に分けておくと、後日、これらの資産を別の雇用者プランにロールオーバーする能力を維持できる可能性があります。

理由その2：雇用主がスポンサーとなっているプランの資産は、連邦法のもと、破産時に無制限の債権者保護が受けられる。 これに対し、IRAの資産は一定の限度額（2020年現在、$1,362,800）までしか保護されません。 雇用者提供のプランの資産をIRAにロールオーバーして別に保管する（つまり、別の「ロールオーバーIRA」に保管する）場合、その無制限の保護を引き続き受けることができます。

しかし、もしあなたが良い記録を持っていて、問題の資産が雇用者プランから来たことを証明できるならば、あなたはまだそれらの資産に対して無制限の保護を受けることができると主張する人たちがいます。 また、多くの州は、連邦法が提供する以上の保護をIRA資産に与えています。

要するに、ロールオーバーIRAは伝統的IRAであり、そのように課税されますが、ロールオーバーIRA資産を他の伝統的IRA資産と分けて管理する理由が2つあるのです。 しかし、この2つの理由のいずれも、あなた自身の状況には特に当てはまらないということもありえます

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