CONTACT LEGAL 1031: Der Qualified Intermediary muss vor dem Verkauf der aufgegebenen Immobilie involviert werden. Kontaktieren Sie Legal 1031 Exchange Services, LLC unter (877) 701-1031 oder [email protected].

ÜBERPRÜFUNG: Prüfen Sie die gesamte Transaktion mit Steuer- und/oder Rechtsberatern.

VERKAUFSVERTRAG: Schließen Sie einen „abtretbaren“ Vertrag zum Verkauf der aufgegebenen Immobilie ab und fügen Sie eine Kooperationsklausel ein.

VORBEREITUNG DER AUSTAUSCHDOKUMENTE FÜR AUFGEGEBENES EIGENTUM: Senden Sie eine Kopie des Kaufvertrags an Legal 1031. Die Rechtsabteilung 1031 wird die für den Verkauf der aufgegebenen Immobilie erforderlichen Tauschunterlagen vorbereiten. Wenn der Erlös aus dem Verkauf nicht für den Kauf einer Ersatzimmobilie verwendet wird, muss dieser Betrag in den Tauschdokumenten angegeben werden. Dieser Betrag wird als Beute betrachtet und sollte in dem Steuerjahr, in dem er erhalten wurde, als Einkommen angegeben werden.

AUSTAUSCHDOKUMENTE AUSFÜHREN: Der Tauscher muss alle Tauschdokumente unterzeichnen und der Käufer der aufgegebenen Immobilie muss die Abtretungsvereinbarung vor dem Abschluss unterzeichnen.

RÜCKGEGEBENES EIGENTUM SCHLIESST:Die Tauscherlöse werden nach dem Abschluss per Überweisung oder Scheck auf ein separates, von Legal 1031 eingerichtetes Treuhandkonto überwiesen. Damit beginnen die Fristen von 45 und 180 Tagen zu laufen.

IDENTIFIZIERUNG DES ERSATZEIGENTUMS: Der Tauscher hat ab dem Verkauf 45 Tage Zeit, um das Ersatzobjekt zu identifizieren, und bis zu 180 Tage, um das identifizierte Objekt abzuschließen, oder bis zu dem Datum, an dem seine Steuererklärung für das Steuerjahr, in dem die früheste Übertragung stattgefunden hat, fällig ist, einschließlich Verlängerungen, je nachdem, welches Datum früher ist. Vor Ablauf der 45-tägigen Identifizierungsfrist muss der Tauscher unterzeichnete Formulare zur Identifizierung der Ersatzimmobilie ausfüllen und an die Rechtsabteilung 1031 weiterleiten.

KAUFVERTRAG: Schließen Sie einen „abtretbaren“ Vertrag über den Erwerb der Ersatzimmobilie ab, der eine Kooperationsklausel enthält. Der Steuerpflichtige, der die Ersatzimmobilie erwirbt, muss derselbe Steuerpflichtige sein, der die aufgegebene Immobilie verkauft hat.

VORBEREITUNG DER AUSTAUSCHDOKUMENTE FÜR DIE ERSATZimmobilie: Senden Sie eine Kopie des Kaufvertrags/der Kaufverträge an Legal 1031. Die Dokumente müssen für die Ersatzimmobilie vor dem Abschluss/den Abschlüssen vorbereitet werden.

AUSTAUSCHDOKUMENTE AUSFÜHREN: Der Tauscher muss alle Tauschdokumente unterzeichnen und der Verkäufer der Ersatzimmobilie muss die Abtretungsvereinbarung unterzeichnen. Die ausgefüllten Dokumente müssen vor dem Abschluss an die Rechtsabteilung 1031 geschickt werden.

ERSATZWOHNUNG SCHLIESST: Informieren Sie die Rechtsabteilung 1031, sobald das Abschlussdatum feststeht. Füllen Sie ein Formular zur Mittelanforderung mit dem Datum aus, an dem die Überweisung oder der Scheck ausgezahlt werden soll.

ZUSAMMENFASSUNG: Der Tausch ist abgeschlossen, wenn: 1) der Exchanger alle Tauschmittel zum Erwerb aller ordnungsgemäß identifizierten Ersatzobjekte verwendet; oder 2) bei Ablauf der Tauschfrist. Um den Tausch zu melden, sollte Ihr Steuerberater ein IRS-Formular 8824 zusammen mit Ihrer Steuererklärung für das Steuerjahr einreichen, in dem Sie Ihre Transaktion begonnen haben.