Was sind Medicare-Löhne und Trinkgelder auf einem W-2-Formular?

Der Abschnitt „Medicare-Löhne und Trinkgelder“ auf einem W-2-Formular gibt den Betrag Ihres Verdienstes an, der der Medicare-Steuereinbehaltung unterliegt. Die in diesem Feld angegebene Zahl ist in der Regel identisch mit dem Abschnitt „Löhne, Trinkgelder, sonstige Vergütungen“ auf dem W-2-Formular. Diese übereinstimmenden Zahlen zeigen, dass die Medicare-Steuer auf 100 % der Einkünfte eines Arbeitnehmers basiert.

Welche Löhne unterliegen der Medicare-Steuer?

Fast alle Löhne, die ein Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten verdient, unterliegen der Medicare-Steuer. Wie hoch die Steuer für eine Person ist, hängt von ihrem Jahresverdienst ab.

Bestimmte Vorsteuerabzüge sind jedoch von der FICA-Steuer befreit, zu der auch die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern gehören. Zu diesen Vorsteuerabzügen gehören Beiträge zur Altersvorsorge, wie 401(k)-Konten und individuelle Altersvorsorgekonten, sowie Lebensversicherungsprämien.

Wie hoch ist der Medicare-Steuersatz?

Der Steuersatz für die Medicare-Steuer beträgt 2020 1,45 % für Arbeitgeber und 1,45 % für Arbeitnehmer. Dieser Satz variiert jedoch in Abhängigkeit von Ihrem Jahreseinkommen.

Sie können damit rechnen, mit dem Satz von 1,45 % besteuert zu werden, wenn Sie unter die folgenden Kategorien fallen:

  • Für alleinstehende Steuerzahler: Die ersten 200.000 $ Ihres Lohns

  • Für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen: Die ersten $250.000 Ihres Lohns

  • Für verheiratete Steuerzahler, die getrennt leben: Die ersten 125.00 $ Ihres Lohns

Wenn Ihr Verdienst diese Beträge in Ihrer Kategorie übersteigt, werden für alles, was Sie über dem Schwellenwert verdienen, zusätzliche 0,9 % (die so genannte zusätzliche Medicare-Steuer) zu Ihrer Medicare-Steuer hinzugezählt, was einem Steuersatz von insgesamt 2,35 % entspricht.

Wenn Sie selbständig sind, beträgt der Medicare-Steuersatz 2020 2,9 % auf die ersten 137.700 $ Ihres Jahresverdienstes. Vergessen Sie nicht, die Steuersätze und Einkommensgrenzen für Ihr aktuelles Steuerjahr zu überprüfen.

Für was werden die Medicare-Steuern verwendet?

Die Medicare-Steuern werden für das Medicare-Programm verwendet – ein staatliches Krankenversicherungsprogramm für Amerikaner, die älter als 65 Jahre sind oder bestimmte Behinderungen und Krankheiten haben. Die Mittel aus den Medicare-Steuern werden für drei Bereiche verwendet.

Teil A: Krankenhausversicherung

Teil A deckt Krankenhausaufenthalte, Hospizpflege, Pflege in Pflegeeinrichtungen und einige Aspekte der häuslichen Gesundheitsfürsorge ab.

Teil B: Krankenversicherung

Teil B zahlt für einige ärztliche Leistungen, ambulante Behandlungen und präventive Leistungen und deckt die Kosten für medizinische Hilfsmittel.

Teil D: Verschreibungspflichtige Medikamente

Teil D deckt die Kosten für verschreibungspflichtige Medikamente ab, zu denen auch vom Arzt empfohlene Impfungen und Impfstoffe gehören.

Finanzierung des Affordable Care Act

Das Geld aus der zusätzlichen Medicare-Steuer wird für den Affordable Care Act verwendet, der auch als Obamacare bekannt ist.

Das Gesetz soll unversicherten Amerikanern Krankenversicherungsschutz bieten. Außerdem hilft es einkommensschwachen Familien, durch Kostenbeteiligungsreduzierungen und Prämiensteuergutschriften mehr Geld bei Krankenversicherungen zu sparen.

Wer muss Medicare-Steuern zahlen?

Nahezu jeder, der in den Vereinigten Staaten arbeitet, unterliegt der Medicare-Steuer, unabhängig von seiner Staatsangehörigkeit oder seinem Aufenthaltsstatus. Nicht ansässige Ausländer mit H-2-, H-2A-, J- und Q-Visum können von der Medicare-Steuer befreit werden, wenn sie alle Freistellungsvoraussetzungen der IRS erfüllen.

Wofür sind die Arbeitgeber in Bezug auf die Medicare-Steuer verantwortlich?

Die Arbeitgeber sind für die Einbehaltung und Meldung der Medicare-Steuern verantwortlich, die von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten werden. Außerdem müssen sie diese Löhne bei einer zugelassenen Bank oder einem Finanzinstitut einzahlen.

Ein Arbeitgeber ist außerdem verpflichtet, 1,45 % der einbehaltenen Medicare-Löhne und Trinkgelder eines Arbeitnehmers zu ergänzen. Verdient ein Angestellter beispielsweise 2.000 Dollar, so werden 29 Dollar von seinem Lohn einbehalten, und der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 29 Dollar an Medicare.

Die zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0,9 % gilt nur für Angestellte, so dass der Arbeitgeber nicht verpflichtet ist, diesen Steuerbeitrag zu übernehmen.

Arbeitgeber, die gegen diese Vorschriften verstoßen, müssen mit straf- oder zivilrechtlichen Sanktionen rechnen.