Kann ein US-Bürger Geld auf ein Offshore-Bankkonto einzahlen und IRS-Strafen vermeiden?

In der heutigen Welt reisen US-Bürger regelmäßig ins Ausland, um dort Urlaub zu machen oder Geschäfte zu tätigen. Millionen von US-Bürgern eröffnen Bankkonten in anderen Ländern. US-Bürger nutzen ausländische Bankkonten aus mehreren Gründen: um ihr Vermögen vor Gläubigern zu schützen, um ihre finanzielle Privatsphäre zu wahren und um Steuern zu vermeiden. Es ist nicht illegal, Geld auf ein ausländisches Bankkonto einzuzahlen, wenn Sie die Steuergesetze der Vereinigten Staaten einhalten. Tatsächlich sollten viele vermögende Privatpersonen Geld auf ausländischen Banken haben, um ihr Vermögen vor Gläubigern zu schützen. Länder in der Karibik, wie die Cayman-Inseln, haben Gesetze, die Bankkonten vor Gläubigern schützen.

Zum Leidwesen vieler US-Bürger haben raffinierte Promoter sie davon überzeugt, dass Geld, das auf einem ausländischen Bankkonto eingezahlt wird, in den Vereinigten Staaten nicht besteuert wird. Dieser weit verbreitete Glaube ist einfach falsch. Ein US-Bürger wird auf sein weltweites Einkommen besteuert. So muss beispielsweise ein US-Bürger, der Geld auf ein Bankkonto auf den Kaimaninseln einzahlt, auf alle Zinszahlungen, die er von der Bank auf den Kaimaninseln erhält, Steuern in den Vereinigten Staaten zahlen.

US-Bürger, die ein ausländisches Bankkonto haben, verwenden in der Regel eine Kreditkarte oder eine Debitkarte, um Geld von ihrem ausländischen Bankkonto abzuheben. Viele dieser US-Bürger haben es versäumt, US-Steuern auf das auf dem ausländischen Bankkonto eingezahlte Geld und die von der Bank erhaltenen Zinsen zu zahlen.

Die IRS untersucht Offshore-Bankkonten

Die IRS hat die Namen vieler US-Bürger erhalten, die Geld auf ausländischen Bankkonten eingezahlt haben. In den letzten Monaten hat die IRS:

einen US-Bundesrichter davon überzeugt, American Express, MasterCard und Visa anzuweisen, für die Jahre 1998 bis 2001 Listen mit den Namen von US-Bürgern vorzulegen, die im Besitz von Kreditkarten sind, die von Banken aus Steueroasenländern wie den Kaimaninseln, den Bahamas und Antigua ausgestellt wurden. Nun, da der IRS die Namen der US-Bürger, die Offshore-Kreditkarten besitzen, identifiziert hat, ist es nur noch eine Frage der Zeit, bis der IRS diese Personen prüft, um festzustellen, ob sie Steuern auf das bei der ausländischen Bank hinterlegte Geld gezahlt haben.

Die neue Politik der freiwilligen Offenlegung des IRS

Glücklicherweise für US-Bürger, die Offshore-Banken benutzt haben, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden, hat der IRS ein neues Programm entwickelt, um US-Bürger in Übereinstimmung mit allen US-Steuergesetzen zu bringen. Das neue IRS-Programm trägt den Namen „IRS Voluntary Compliance Initiative for Offshore Credit Card Users and Accounts“. Das neue IRS-Programm ist jedoch nicht nach dem 15. April 2003 verfügbar. Der Zweck des neuen IRS-Programms besteht darin, US-Bürger schnell in Übereinstimmung mit allen US-Steuergesetzen zu bringen, US-Bürgern die Zahlung erheblicher zivilrechtlicher Strafen im Zusammenhang mit ihren Offshore-Konten zu ersparen, eine strafrechtliche Verfolgung durch den IRS zu vermeiden und Informationen zu sammeln, um die Personen zu verfolgen, die die Offshore-Bankgeschäfte gefördert haben.

Zum Beispiel würde ein Steuerzahler, der sein Einkommen zu niedrig angegeben hat, um 1999 Steuern in Höhe von 100.000 Dollar zu vermeiden, 149.319 Dollar an die Regierung zahlen. Darin enthalten sind die Steuerschuld plus 29.319 $ an Zinsen und eine zusätzliche genauigkeitsbezogene Strafe von 20.000 $. Würde ein Steuerpflichtiger nicht vortreten, würde seine Steuerschuld im Allgemeinen die zivilrechtliche Betrugsstrafe von 75.000 $ und damit höhere Zinsen von 42.758 $ umfassen. Der fällige Gesamtbetrag würde sich auf 217.758 $ belaufen, ohne Berücksichtigung möglicher zusätzlicher zivilrechtlicher Strafen für die Nichtabgabe bestimmter Informationserklärungen. Die in den obigen Beispielen genannte Strafe für die Unrichtigkeit beträgt 20 % der zu wenig gezahlten Steuer. Die zivilrechtliche Betrugsstrafe beträgt bis zu 75 Prozent der unbezahlten Steuerschuld, die auf Betrug zurückzuführen ist.

Anforderungen für die Teilnahme an der neuen IRS Voluntary Disclosure Policy

US-Bürger, die an den neuen IRS-Programmen teilnehmen wollen, müssen mehrere Richtlinien erfüllen, bevor der IRS auf zivilrechtliche Betrugs- und strafrechtliche Strafen verzichtet. Um sich für das Programm zu qualifizieren, müssen US-Bürger beispielsweise die folgenden Anforderungen erfüllen.

Sie müssen sich bis zum 15. April 2003 schriftlich an den IRS wenden und um die Teilnahme an dem Programm bitten.
Der IRS muss den schriftlichen Antrag erhalten, bevor er eine zivil- oder strafrechtliche Untersuchung gegen den Steuerzahler einleitet.

Steuerzahler müssen spezifische Informationen über alle Aspekte zur Verfügung stellen, wie der Steuerzahler das Offshore-Bankkonto nutzte und wer die Offshore-Bankvereinbarungen förderte.
Steuerzahler qualifizieren sich nicht für das Programm, wenn sie illegal erlangtes Geld auf das Offshore-Bankkonto eingezahlt haben.

Steuerzahler, die sich für das IRS-Offenlegungsprogramm qualifizieren, vermeiden erhebliche zivil- und strafrechtliche Strafen. Wenn der IRS jedoch feststellt, dass ein Steuerzahler nicht für das Programm qualifiziert ist, kann er strafrechtlich verfolgt und zur Zahlung von zivilrechtlichen Betrugsstrafen gezwungen werden.

Wenn Sie Geld auf ein ausländisches Bankkonto eingezahlt haben, ist es jetzt an der Zeit, Ihren Steueranwalt zu konsultieren und dem IRS zu bestätigen, dass Sie alle Steuergesetze der Vereinigten Staaten einhalten.