Von Jason Livingston, Esq.

Sachwalterschaft ist der rechtliche Prozess, der nach dem Tod einer Person stattfindet. Dazu gehören das Sammeln von Vermögenswerten, die Bestimmung des Vermögens, das testamentarisch verteilt werden soll, die Einholung von Gutachten über das Nachlassvermögen und die Begleichung von Schulden, Steuern oder anderen Verbindlichkeiten der verstorbenen Person. Die letzte Phase besteht darin, das verbleibende Vermögen gemäß den Bestimmungen des Testaments oder, falls kein Testament vorliegt, gemäß dem Erbrecht des Staates New York zu verteilen.

Typischerweise wird beim Nachlassgericht (Surrogate’s Court) des Bezirks, in dem der Erblasser seinen Wohnsitz hatte, eine Petition eingereicht. Dieser Antrag wird als Nachlassantrag (wenn es ein Testament gibt) oder als Nachlassverwaltungsantrag (wenn es kein Testament gibt) bezeichnet. Wenn der Erblasser ein Testament hinterlassen hat, muss das Original dem Nachlassgericht vorgelegt werden, wenn der Antrag eingereicht wird. Die mit dem Nachlassverfahren verbundenen Kosten, z. B. Gerichts- und Anwaltsgebühren, werden in der Regel aus dem Nachlass des Verstorbenen bezahlt. Außerdem können die Beerdigungskosten aus dem Nachlass des Verstorbenen bezahlt werden.

In vielen Fällen ist das Nachlassverfahren Routine und unkompliziert. Wenn das Testament jedoch angefochten wird oder die Parteien nicht kooperieren, kann das Verfahren langwierig und kompliziert werden. Es ist zwar wichtig, ein Testament zu haben, um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen verteilt wird, aber es ist wichtig zu wissen, dass Testamente und das Nachlassverfahren in der Regel nur für Nachlassvermögen gelten.

Das führt zur Beantwortung Ihrer nächsten Frage … was ist Nachlassvermögen?

Nachlassvermögen sind Vermögenswerte, die auf den Namen einer Person lauten und nicht über eine Begünstigtenbestimmung oder von Rechts wegen übergehen. Dazu gehören beispielsweise Bankkonten und andere finanzielle Vermögenswerte, die sich in Privatbesitz befinden. Darüber hinaus gehören zum Nachlassvermögen auch persönliche Gegenstände wie Schmuck, Kunstwerke, Möbel, Autos und Antiquitäten sowie Eigentum, das nur auf den Namen des Erblassers lautet, wie Immobilien (z. B. Wohnsitz oder Landhaus), Geschäftsanteile und/oder bestimmte Arten von Vermögensanteilen. Gemeinsam gehaltene Vermögenswerte – wie ein Wohnsitz oder ein gemeinsames Finanzkonto – unterliegen im Allgemeinen nicht der Nachlassabwicklung, wenn der erste gemeinsame Eigentümer verstirbt. Es gibt jedoch viele Fälle, in denen diese Arten von Vermögenswerten nur von einer Person gehalten werden und dann zu einem Nachlassvermögen werden.

Typischerweise gehören zu den nicht-nachlassfähigen Vermögenswerten solche, bei denen es sich um gemeinsames Eigentum (mit Überlebensrecht) handelt, oder solche, die durch einen Vertrag geregelt sind, wozu auch Vermögenswerte gehören, die durch die Benennung eines Begünstigten zahlbar sind. Dazu gehören Vermögenswerte wie Immobilien in Gemeinschaftseigentum, Lebensversicherungspolicen und Altersvorsorgekonten. Wenn Sie beispielsweise eine Versicherungspolice abschließen, benennen Sie einen Begünstigten und in einigen Fällen einen Zweitbegünstigten. Da die Benennung der Begünstigten Teil des Vertragsverhältnisses mit dem Unternehmen ist, werden diese Benennungen unabhängig von den testamentarischen Verfügungen weitergegeben.

Es ist daher wichtig, ein Testament zu haben, damit Sie sicherstellen können, dass Ihr vererbbares Vermögen an die Personen Ihrer Wahl verteilt wird. Wenn ein nicht testamentarischer Vermögenswert den „Nachlass“ als Begünstigten bestimmt (oder vorgibt), werden diese Vermögenswerte ebenfalls gemäß den Bedingungen des Testaments verteilt.

Jason Livingston ist Anwalt für Treuhand- und Nachlassangelegenheiten in der Kanzlei von Pullano & Farrow. Er konzentriert sich in seiner Praxis auf die Bereiche Nachlassplanung, Unternehmensnachfolgeplanung, Pflegeplanung, Nachlassverwaltung, Treuhandverwaltung und Vormundschaftsanträge. Er ist unter 585-730-4773 zu erreichen. Weitere Informationen finden Sie unter https://lawpf.com