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Die Einreichung eines Antrags auf Steuererweiterung mit dem IRS-Formular 4868 bittet den Internal Revenue Service (IRS), Ihnen zusätzliche Zeit für die Abgabe Ihrer persönlichen Steuererklärung zu gewähren. Eine Fristverlängerung verschiebt den Abgabetermin vom 15. April auf den 15. Oktober, aber ist es immer klug, eine Verlängerung zu beantragen?

Eine Fristverlängerung verschafft Ihnen zusätzliche Zeit, um Ihre Steuererklärung einzureichen, aber sie verschafft Ihnen keine zusätzliche Zeit, um die Steuern zu zahlen, die Sie möglicherweise für diese Erklärung schulden. Die Zahlungen für das Steuerjahr 2020 sind immer noch bis zum 15. Juli 2021 fällig, aber eine Fristverlängerung kann zumindest dazu beitragen, Ihre Strafen zu verringern, wenn Sie es sich nicht leisten können, bis zu diesem Termin vollständig zu zahlen.

Die Genehmigung erfolgt in der Regel automatisch

Die meisten Anträge auf Fristverlängerung werden automatisch bewilligt, Sie müssen dem Finanzamt nicht einmal erklären, warum Sie die Fristverlängerung benötigen. Reichen Sie einfach das Formular ein. Aber reichen Sie es korrekt ein. Überprüfen Sie Ihre Sozialversicherungsnummer und andere Daten. Fehlerhafte Angaben können in seltenen Fällen zu einer Ablehnung führen.

Bestimmte Personen – z. B. Angehörige des Militärs, die im Ausland dienen – erhalten eine automatische Verlängerung, ohne dass sie einen Antrag stellen oder das Formular 4868 einreichen müssen.

Vorteile

Unter bestimmten Umständen haben Sie vielleicht keine Wahl – Sie können aus dem einen oder anderen Grund einfach nicht bis zum 15. April einreichen -, aber es gibt sowohl Vor- als auch Nachteile, wenn Sie eine Verlängerung beantragen. Auf der Habenseite steht, dass sie Ihnen einige Kopfschmerzen ersparen kann und auch einige andere Vorteile bietet.

Verlängerungen bieten auch zusätzliche Zeit, um Ihre Schenkungssteuererklärung einzureichen, wenn Sie im Laufe des Jahres besonders großzügig gewesen sind.

Ihnen fehlen Steuerunterlagen

Eine zusätzliche Frist für die Abgabe Ihrer Steuererklärung ist oft notwendig, wenn Sie noch auf die Zusendung von Steuerunterlagen warten oder wenn Sie zusätzliche Zeit benötigen, um Ihre Abzüge zu organisieren.

Es hilft, Verspätungszuschläge zu reduzieren

Die IRS erhebt zwei Arten von Verspätungszuschlägen: 5 % der fälligen Steuern für jeden Monat oder Bruchteil eines Monats, in dem eine Steuererklärung ohne Verlängerungsantrag zu spät eingereicht wird, sowie eine Verspätungsstrafe von 0,5 % pro Monat bis zu einem Höchstbetrag von 25 %.

Sie müssen sich nur mit einer dieser Strafen auseinandersetzen, wenn Sie eine Verlängerung beantragen, und selbst dann nur, wenn in Ihrer Steuererklärung angegeben ist, dass Steuern fällig sind, und Sie diese nicht zum Zeitpunkt der Einreichung des Formulars 4868 bezahlen.

Sie vermeiden die Strafe von 5 % pro Monat bei verspäteter Abgabe, wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen und Ihre Erklärung bis zum 15. Oktober einreichen. Die Strafe für die verspätete Abgabe beginnt erst am 15. Oktober, wenn Sie die Erklärung nicht bis zu diesem Zeitpunkt einreichen.

So bleibt Ihre Steuerrückerstattung erhalten

Einige Leute reichen ihre Erklärung mehrere Jahre zu spät ein, und es gibt eine dreijährige Frist für den Erhalt eines Rückerstattungsschecks vom IRS, wenn sich herausstellt, dass Sie einen solchen erhalten sollten. Diese dreijährige Verjährungsfrist beginnt mit dem ursprünglichen Abgabetermin – dem 15. April 2021 für das Steuerjahr 2020.

Die Verjährungsfrist für Rückerstattungen wird auch um sechs Monate verlängert, wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen, so dass Steuerzahler ihre Bundessteuerrückerstattungen auch dann erhalten können, wenn sie mit der Abgabe ihrer Steuererklärungen in Verzug sind.

Finanzierung eines Pensionsplans für Selbstständige

Selbstständige möchten vielleicht SEP IRAs, Solo 401(k)s oder SIMPLE IRA Pläne für sich selbst finanzieren. Die Beantragung einer Fristverlängerung verschafft diesen Steuerpflichtigen zusätzliche sechs Monate, um dies zu tun.

Solo 401(k)- und SIMPLE-Pläne müssen während des Steuerjahres eingerichtet werden, aber die tatsächliche Finanzierung des Plans kann erst nach Ablauf der verlängerten Frist für das vorherige Steuerjahr erfolgen. Unabhängige Unternehmer und andere selbständige Steuerzahler können bis zur verlängerten Frist einen SEP-IRA für das Vorjahr eröffnen und finanzieren, sofern sie eine Fristverlängerung beantragt haben.

Zusätzliche Zeit für Wahlentscheidungen

Bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung müssen Sie eine Vielzahl von Entscheidungen treffen, und es kann einige Arbeit und vielleicht eine Beratung durch einen Fachmann erfordern, um festzustellen, ob Sie tatsächlich berechtigt sind, bestimmte Abzüge und Gutschriften in Anspruch zu nehmen – und ob dies wirklich in Ihrem besten Interesse liegt. Wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen, haben Sie mehr Zeit, darüber nachzudenken oder sich Hilfe zu holen.

Die Genauigkeit Ihrer Steuererklärung verbessern

Es ist unvermeidlich, dass man sich beeilt, die Steuererklärung bis zum Ablauf der Frist im April fertig zu stellen, und sowohl Steuerzahler als auch Steuerberater können Fehler machen, wenn sie in Eile sind und unter Druck stehen. Eine Fristverlängerung verschafft Ihnen oder Ihrem Steuerberater zusätzliche Zeit, um Ihre Steuererklärung durchzugehen und sicherzustellen, dass alles vollständig und korrekt ist, bevor Sie sie einsenden.

Reduzieren Sie Ihre Steuererklärungsgebühren

Einigen Steuerberatern und sogar Steuererklärungssoftware steht es frei, ihre Gebühren in den Wochen vor dem Abgabetermin im April zu erhöhen, um sie dann in den ruhigen Frühjahrs- und Sommermonaten wieder zu senken. Preisbewusste Steuerzahler können möglicherweise Geld sparen, indem sie die Steuererstellung in eine Zeit verlegen, in der ihr Steuerberater weniger beschäftigt ist, und eine geringere Gebühr verlangen.

Reduzieren Sie Ihr Risiko einer Steuerprüfung

Eine Steuerprüfung durch das Finanzamt wird im Laufe des Jahres immer unwahrscheinlicher. Das Finanzamt muss jedes Jahr eine bestimmte Anzahl von Prüfungen durchführen, und die Chancen stehen gut, dass die Behörde diese Zahl im Oktober bereits erreicht hat. Das soll nicht heißen, dass Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung nicht immer noch akribisch genau sein müssen, aber die Wahrscheinlichkeit, dass Ihnen ein Fehler unterläuft, sinkt.

Nachteile

Eine Fristverlängerung löst nicht alle Ihre Steuerprobleme. Einige Fristen bleiben in Stein gemeißelt, unabhängig davon, wann Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Es gibt keine zusätzliche Zeit, um eine IRA zu finanzieren

Beiträge zu einer traditionellen IRA und Roth IRA sind immer noch zum ursprünglichen Termin am 15. April fällig, es sei denn, Sie sind selbständig.

Wechsel von der gemeinsamen zur getrennten Steuererklärung

Verheiratete Steuerzahler, die ihre Steuererklärung vor dem Stichtag im April gemeinsam einreichen, haben nur noch bis zum 15. April Zeit, ihre Steuererklärung zu ändern und in den Status der getrennten Einreichung zu wechseln.

Die Mark-To-Market-Wahl für professionelle Händler

Sie müssen diese Wahl bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum am 15. April treffen.

Sie könnten das Finanzamt verwirren

Das Finanzamt wird höchstwahrscheinlich denken, dass Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, wenn Sie eine Verlängerung beantragen. Es könnte sein, dass die Behörde Sie trotzdem auffordert, eine Steuererklärung abzugeben, weil Sie eine Fristverlängerung beantragt haben, dann aber doch nicht eingereicht haben – vielleicht, weil Sie gemerkt haben, dass Sie die Einkommensanforderungen nicht erfüllen.

Es kann von Vorteil sein, eine Steuererklärung abzugeben, auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind. Sie haben möglicherweise Anspruch auf die Steuergutschrift für verdientes Einkommen, wenn Ihr Einkommen unter der Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung liegt. Es handelt sich um eine rückzahlbare Gutschrift, d. h. das Finanzamt schickt Ihnen das Geld, wenn Sie keine Steuern schulden, aber nicht, wenn Sie keine Steuererklärung einreichen, um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen.

Sie können eine IRA-Beitragszahlung nicht umcharakterisieren

Sie können die Art Ihrer IRA bis zur im Oktober verlängerten Frist vor Inkrafttreten des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ändern, sofern Ihre IRA bis zur Aprilfrist finanziert wurde. Sie könnten Ihren traditionellen IRA-Beitrag im Wesentlichen in einen Roth IRA umwandeln oder umgekehrt, oder sogar diese Bestimmung nutzen, um eine Roth-Konvertierung wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln.

Leider können Konvertierungen, die nach diesem Datum vorgenommen werden, gemäß dem TCJA ab dem 1. Januar 2018 nicht mehr umgewandelt werden.

Wie man eine Verlängerung einreicht

Erweiterungen können einfach online eingereicht werden. Wenn Sie das Formular 4868 elektronisch einreichen, erhalten Sie vom IRS einen Bestätigungscode, der Sie darüber informiert, dass Ihre Verlängerung eingegangen ist. Die meisten seriösen Steuererklärungsprogramme sind so eingerichtet, dass sie auch eine Verlängerung für Sie einreichen. Andernfalls können Sie das Formular 4868 einfach per Post an das Finanzamt schicken; achten Sie nur darauf, dass es vor dem 15. April abgestempelt wird. Nach diesem Datum können Sie keine Verlängerung mehr beantragen.