Foto mit freundlicher Genehmigung von Paula Borowska auf unsplash.com.
In einem früheren Artikel haben wir die Änderungen an der IRA-Ein-Jahres-Rollover-Regel besprochen. Es gibt bestimmte Arten von Übertragungen, die von dieser Beschränkung ausgenommen sind (siehe unten).
Wie in dem früheren Artikel erwähnt, werden Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder von der IRS nicht als „Übertragungen“ im Sinne dieser Regel angesehen. Sie dürfen also in einem Jahr so viele Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder vornehmen, wie Sie möchten – es gibt keinerlei Einschränkungen für diese Art von Übertragungen. Dies gilt auch für Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder von oder auf IRA, 401(k)s, 403(b)s oder jeden anderen in Frage kommenden Plan.
Außerdem ist ein Rollover von einer IRA in einen 401(k) oder einen anderen qualifizierten Ruhestandsplan (QRP) nicht von dieser Regelung betroffen. Das bedeutet, dass Sie ohne Einschränkung Gelder aus Ihrer IRA in den 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers übertragen können – unabhängig davon, ob Sie in den vorangegangenen 12 Monaten bereits eine Übertragung von einer IRA in eine IRA vorgenommen haben oder nicht.
Auch eine Übertragung von einem 401(k)-Plan oder einem anderen QRP in eine IRA fällt nicht unter die Regel „einmal pro Jahr“. Genauso wie in die andere Richtung können Sie Gelder aus Ihrem 401(k)-Plan in eine IRA übertragen (durch eine nicht direkte Überweisung), und dies wird nicht auf die Beschränkung von einem Übertrag pro Jahr angerechnet.
Auch die Umwandlung von Rentenfonds in IRA wird nicht auf die Regel von einem Übertrag pro Jahr angerechnet. Dies könnte eine Methode sein, um Gelder zu verschieben, wenn Sie durch eine vorherige indirekte oder 60-tägige Überweisung anderweitig eingeschränkt sind. Auch wenn das Verschieben von Geld aus einer traditionellen IRA (oder QRP) in eine Roth IRA über eine Umwandlung technisch als Rollover bezeichnet wird, werden diese Umwandlungen nicht auf die einmalige Rollover-Beschränkung pro Jahr angerechnet.
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