Wenn es um die Steuererklärung geht, kommt es nicht nur auf das Können an, sondern auch darauf, was man weiß. Leider lassen sich viele Steuerzahler Abzüge und Gutschriften entgehen, weil sie sie nicht kennen. Einige der am häufigsten übersehenen Abzüge beziehen sich auf Gesundheits- und Krankheitskosten sowie auf Versicherungsprämien.

Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 hat viele Abzüge abgeschafft, aber die meisten der im Folgenden beschriebenen blieben unverändert.

Key Takeaways

  • Viele übersehene Abzüge beziehen sich auf Versicherungsprämien, Krankheitskosten und andere gesundheitsbezogene Kosten.
  • Die Invaliditätsversicherung ist ein wichtiger, aber komplizierter Steuerabzug.
  • Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA) sind bis zu einer bestimmten Obergrenze steuerfrei.
  • Lebensversicherungen und unternehmensbezogene Versicherungsprämien können ebenfalls abgesetzt werden.

1. Invaliditätsversicherung

Die Invaliditätsversicherung ist wahrscheinlich die häufigste Art von Prämie, die als Steuerabzug übersehen wird. Diese Art von Versicherung kann ein zusätzliches Einkommen sichern, wenn man behindert ist und nicht arbeiten kann. Die Absetzbarkeit dieser Prämien ist jedoch kompliziert und begrenzt.

Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt selbständigen Steuerzahlern den Abzug von „Gemeinkostenversicherungen, die für Geschäftskosten aufkommen, die Sie während langer Arbeitsunfähigkeitszeiten aufgrund Ihrer Verletzung oder Krankheit haben.“Sie können jedoch keine Prämien für eine Versicherung absetzen, die für Verdienstausfälle aufgrund von Krankheit oder Arbeitsunfähigkeit aufkommt.“

Die einzige absetzbare Arbeitsunfähigkeitsversicherung ist diejenige, die die betrieblichen Gemeinkosten während des Urlaubs abdeckt. Diese Art von Versicherung würde Posten wie Miete und Nebenkosten abdecken, die für die Dauer des Arbeitsunfähigkeitsurlaubs unvermeidlich sind.

Wenn Sie die Prämie absetzen, werden alle aus der Police gezahlten Erlöse als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Im Gegensatz dazu sind die Leistungen aus der Police nicht steuerpflichtig, wenn Sie die Prämie selbst zahlen und nicht abziehen. Einige Steuerpflichtige nutzen diese Regelung, um im Falle einer Arbeitsunfähigkeit steuerfreie Leistungen zur Deckung der Betriebsausgaben zu erhalten. Die Einnahmen sind auch dann steuerpflichtig, wenn Ihr Arbeitgeber die Invaliditätsversicherung bezahlt hat, und nicht, wenn Sie sie selbst mit Ihren eigenen Nachsteuerdollars gekauft haben.

Wichtig

Es gibt mehrere Regeln, die zu beachten sind, wenn Sie die Ausgaben für die Krankenversicherung absetzen, je nachdem, in welchem Beschäftigungsverhältnis Sie stehen, ob Sie die Abzüge einzeln aufführen und ob Sie Ihre Prämien mit Vor- oder Nachsteuerdollars bezahlt haben.

2. Gesundheitssparkonten

Eine weitere versicherungsbezogene Steuervergünstigung, die Menschen ohne Zugang zu einer traditionellen Gruppenkrankenversicherung kennen sollten, ist ein Gesundheitssparkonto (HSA), das ein steuerbegünstigtes Sparelement mit einer hochabzugsfähigen Krankenversicherung kombiniert.

Alle HSA-Beiträge sind bis zum gesetzlich zulässigen Höchstbetrag steuerlich absetzbar, auch für diejenigen, die keine Einzelposten in Anlage C angeben. Für das Steuerjahr 2020 können Sie bis zu 3.550 $ (3.600 $ im Jahr 2021) einzahlen, wenn Sie eine Einzelversicherung haben, oder 7.100 $ (7.200 $ im Jahr 2021), wenn Sie eine Familienversicherung haben – mit einem zusätzlichen Beitrag von 1.000 $ für Steuerzahler über 55 Jahre.

Arbeitgeber können auch Beiträge zu einer HSA im Namen von Arbeitnehmern leisten, ähnlich wie bei einer 401(k). Die Summe der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge darf jedoch die jährliche Beitragsgrenze für jede Versicherungsart nicht überschreiten.

Gesundheitssparkonten können einen dreifachen Steuervorteil in Form von steuerlich absetzbaren Beiträgen, steuerlich aufgeschobenem Wachstum und steuerfreien Abhebungen erbringen, wenn die Mittel für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.

3. medizinische Ausgaben

Medizinische Ausgaben sind abzugsfähig, aber nur bis zu einem bestimmten Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerpflichtigen. Dieser Prozentsatz ändert sich ständig aufgrund verschiedener Gesetze (zuletzt zwischen 7,5 % und 10 %), bleibt aber immer hoch genug, um die meisten Menschen von der Absetzbarkeit abzuhalten. Für die Steuerjahre 2020 und 2021 liegt der Prozentsatz bei 7,5 % des AGI.

Wenn Sie hohe Arztrechnungen zu begleichen haben, können Sie Ihren Abzug erhöhen, indem Sie andere medizinische Verfahren oder Ausgaben im selben Jahr einplanen. Wenn Sie im folgenden Jahr einen Erstattungsscheck von Ihrer Versicherung erhalten, müssen Sie den erstatteten Abzugsbetrag im folgenden Jahr als Einkommen versteuern.

Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 17.000 $ für eine Operation abgezogen haben und Ihre Versicherung Ihnen im nächsten Jahr einen Scheck über 10.000 $ für die Operation schickt, müssen Sie diesen Betrag in dem Jahr, in dem der Scheck eintrifft, als Einkommen angeben.

Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie in Zukunft von Ihrer Versicherung medizinische Kosten erstattet bekommen, sollten Sie diesen Abzug nicht angeben. Sie können jederzeit eine geänderte Steuererklärung für das Jahr einreichen, in dem Sie den Abzug erhalten hätten, wenn Ihr Versicherungsanspruch abgelehnt wird.

4. Arbeitslosigkeit/Arbeiterentschädigung

Es ist wichtig, zwischen der Arbeitslosenentschädigung, die von einer staatlichen Arbeitsagentur gezahlt wird, und der Arbeiterentschädigung zu unterscheiden, die Arbeitnehmern gewährt wird, die aufgrund einer Verletzung ihre Arbeit nicht mehr ausüben können.

Arbeitslosengeld ist immer steuerpflichtig, da es als Ersatz für das reguläre Arbeitseinkommen betrachtet wird. Sie erhalten ein Formular 1099-G, in dem der Gesamtbetrag der Arbeitslosenunterstützung aufgeführt ist, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben, und dieser Betrag ist auf dem IRS-Formular 1040 zu vermerken. Die von Ihnen erhaltenen Arbeitnehmerentschädigungsleistungen sollten nicht als Einkommen angegeben werden. Dies gilt auch für Hinterbliebenenleistungen.

5. Abzüge für Selbstständige

Selbstständige Steuerzahler und andere Unternehmen können geschäftsbezogene Versicherungsprämien absetzen, einschließlich Kranken- und Zahnversicherungsprämien sowie Pflegeversicherungsprämien. Auch Kfz-Versicherungen können abgezogen werden, wenn der Steuerpflichtige die tatsächlichen Kosten angesetzt hat und nicht den normalen Kilometersatz verwendet.

Sichern Sie sich, dass Sie alle Prämien, die Sie für förderungswürdige Versicherungsausgaben gezahlt haben, sowie alle anderen abzugsfähigen Ausgaben, die Sie geltend machen wollen, wie z. B. Computerausrüstung oder ein Heimbüro, dokumentieren.

6. Andere qualifizierte Pläne

Qualifizierte Pläne sind nicht die einzige Art der Altersvorsorge, die mit steuerlich absetzbaren Beiträgen finanziert werden kann: 412(i)-Pläne sind ebenfalls steuerlich absetzbar. Dieser leistungsorientierte Plan kann Kleinunternehmern, die ihre Altersvorsorge aufbessern und ein garantiertes Einkommen in der Zukunft erhalten wollen, beträchtliche Abzüge ermöglichen.

Ein 412(i)-Plan wird ausschließlich mit Versicherungsprodukten wie barwertigen Lebensversicherungen oder festverzinslichen Rentenverträgen finanziert, und der Planinhaber kann jedes Jahr bis zu Hunderttausende von Dollar an Beiträgen zu diesem Plan absetzen.

Teilnehmer an standardmäßigen qualifizierten Plänen, wie z. B. 401(k)-Plänen über einen Arbeitgeber, können vorbehaltlich bestimmter Einschränkungen eine begrenzte Anzahl von Risiko- oder Dauerlebensversicherungen erwerben. Nach den IRS-Bestimmungen gilt eine Versicherungspolice dann als „nebensächlich“, wenn „weniger als 50 Prozent des Arbeitgeberbeitrags, der dem Konto des Teilnehmers gutgeschrieben wird, für den Abschluss einer gewöhnlichen Lebensversicherung auf das Leben des Teilnehmers verwendet wird.“

Lebensversicherungsleistungen im Todesfall, die aus qualifizierten Plänen ausgezahlt werden, sind steuerfrei, und diese Versicherung kann verwendet werden, um die Steuern auf die Erlöse des Plans zu zahlen, die beim Tod des Teilnehmers ausgeschüttet werden müssen.

7. Sind Lebensversicherungsprämien steuerlich absetzbar?

Mit einer Lebensversicherung können Sie Ihren Angehörigen ein gewisses Maß an Sicherheit bieten, falls Ihnen etwas zustoßen sollte. Vielleicht fragen Sie sich, ob die Prämien für Lebensversicherungen in Ihrer persönlichen Steuererklärung absetzbar sind, und die Antwort lautet im Allgemeinen nein. Die Prämien sind jedoch als geschäftsbezogene Ausgaben absetzbar (wenn der Versicherte ein Angestellter oder ein leitender Angestellter des Unternehmens ist und das Unternehmen kein direkter oder indirekter Begünstigter der Police ist).

Die Todesfallleistung ist für einzelne Versicherungsnehmer und ihre Begünstigten im Allgemeinen steuerfrei.

Obwohl Todesfallleistungen für unternehmensbezogene Begünstigte oft ebenfalls steuerfrei sind, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Todesfallleistung für unternehmenseigene Lebensversicherungen steuerpflichtig sein kann. Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern eine Gruppenlebensversicherung anbieten, können jedoch die Prämien für die ersten 50.000 $ an Leistungen pro Mitarbeiter absetzen, und Beträge bis zu dieser Grenze werden nicht als Einkommen der Mitarbeiter angerechnet.

Lebensversicherungsprämien können auch häufig für die meisten Arten von nicht qualifizierten Plänen, wie z. B. aufgeschobene Vergütungen oder Boni für Führungskräfte, abgezogen werden. Normalerweise gelten die Prämien nach den Regeln dieser Pläne als Vergütung für Führungskräfte in Schlüsselpositionen. In einigen Fällen kann der Abzug jedoch erst vorgenommen werden, wenn der Arbeitnehmer die Leistung faktisch erhält.

Das Fazit

Dies sind nur einige der häufig übersehenen Abzüge und Steuervorteile im Zusammenhang mit Versicherungen, für die Unternehmen und Privatpersonen in Frage kommen. Weitere Abzüge im Zusammenhang mit der Vergütung, der Produktion und der Abschreibung von Gebäuden und Ausrüstung sind auf der Website des IRS aufgeführt. Ein Gespräch mit Ihrem Steuerberater oder einem anderen Steuerfachmann kann Ihnen helfen, herauszufinden, welche versicherungsbezogenen Steuerabzüge Sie geltend machen können, um Ihre Steuerschuld zu minimieren.