Getty Images

Door een verzoek om belastinguitbreiding in te dienen met behulp van IRS-formulier 4868 vraagt de Internal Revenue Service (IRS) u extra tijd om uw belastingaangifte in te dienen. Een verlenging verschuift de indieningstermijn van 15 april naar 15 oktober, maar is het altijd verstandig om er een te nemen?

Een verlenging geeft u extra tijd om uw aangifte in te dienen, maar het geeft u geen extra tijd om de belastingen te betalen die u mogelijk verschuldigd bent voor die aangifte. Voor het belastingjaar 2020 moet nog steeds uiterlijk op 15 juli 2021 worden betaald, maar met een verlenging kunt u in ieder geval de boetes verlagen als u het zich niet kunt veroorloven op die uiterste datum volledig te betalen.

Goedkeuring gaat meestal automatisch

De meeste verlengingsaanvragen worden automatisch gehonoreerd, u hoeft de Belastingdienst niet eens uit te leggen waarom u de verlenging nodig hebt. U hoeft alleen het formulier in te dienen. Maar dien het wel correct in. Controleer uw burgerservicenummer en andere gegevens. Foutieve informatie kan leiden tot een zeldzame afwijzing.

Bepaalde personen, zoals militairen die in het buitenland dienen, krijgen een automatische verlenging zonder dat ze een aanvraag hoeven in te dienen of een formulier 4868 hoeven in te dienen.

Voordelen

In sommige gevallen hebt u geen keuze – u kunt om de een of andere reden geen aanvraag indienen vóór 15 april – maar er zijn zowel voor- als nadelen verbonden aan het indienen van een aanvraag voor een verlenging. Aan de positieve kant kan het u een aantal hoofdbrekens besparen en biedt het ook een paar andere voordelen.

Extensies bieden ook extra tijd om uw aangifte schenkingsrecht in te dienen als u gedurende het jaar bijzonder gul bent geweest.

U mist belastingdocumenten

Extra tijd om uw aangifte te voltooien is vaak nodig als u nog steeds wacht op belastingdocumenten die met de post moeten worden bezorgd of als u extra tijd nodig hebt om uw aftrekposten te ordenen.

Het helpt boetes voor te late aangifte te beperken

De IRS legt twee soorten boetes op voor te late aangifte: 5% op elke verschuldigde belasting voor elke maand of fractie van een maand dat een belastingaangifte te laat is ingediend zonder een verzoek om verlenging, plus een boete voor te late betaling van 0,5% per maand tot een maximum van 25%.

U krijgt alleen met een van deze te maken als u om een verlenging vraagt, en zelfs dan alleen als uw aangifte aangeeft dat belastingen verschuldigd zijn en u niet betaalt op het moment dat u formulier 4868 indient.

U voorkomt de boete van 5% per maand te laat indienen als u een verlenging aanvraagt en vervolgens uw aangifte indient vóór de verlengde deadline van 15 oktober. De boete voor te laat indienen begint pas op 15 oktober, ervan uitgaande dat u dan nog geen aangifte hebt gedaan.

Het behoudt uw belastingteruggave

Sommige mensen doen hun aangifte een aantal jaren te laat, en er is een termijn van drie jaar voor het ontvangen van een terugbetalingscheque van de IRS als blijkt dat u er een tegoed hebt. Deze verjaringstermijn van drie jaar begint op de oorspronkelijke indieningstermijn – 15 april 2021 voor belastingjaar 2020.

De verjaringstermijn voor terugbetalingen wordt ook met zes maanden verlengd wanneer u een verlenging aanvraagt, waardoor belastingbetalers hun federale belastingterugbetalingen kunnen blijven ontvangen, zelfs als ze achterlopen met het indienen van hun belastingaangiften.

Financiering van een pensioenplan voor zelfstandigen

Zelfstandigen willen misschien SEP IRA’s, solo 401(k)s of SIMPLE IRA-plannen voor zichzelf financieren. Het indienen van een verlenging biedt deze belastingbetalers een extra periode van zes maanden om dit te doen.

Solo 401 (k) en SIMPLE-plannen moeten tijdens het belastingjaar worden opgezet, maar de feitelijke financiering van het plan kan zo laat plaatsvinden als de verlengde deadline voor het vorige belastingjaar. Zelfstandige ondernemers en andere zelfstandige belastingplichtigen kunnen een SEP-IRA voor het voorgaande jaar openen en financieren tegen de verlengde deadline, mits zij een verlenging hebben aangevraagd.

Extra tijd om selecties te maken

Bij het opstellen van uw belastingaangifte moet een groot aantal beslissingen worden genomen, en het kan wat werk en misschien een consultatie van een professional vergen om te bepalen of u daadwerkelijk in aanmerking komt voor bepaalde aftrekposten en aftrekposten – en of het echt in uw belang is. Een verlenging geeft u extra tijd om na te denken of hulp te zoeken.

Verbetering van de nauwkeurigheid van uw aangifte

Er is een onvermijdelijke haast om uw belastingaangifte voor de deadline van april klaar te hebben, en zowel belastingbetalers als accountants kunnen fouten maken bij het indienen van hun aangifte wanneer ze gehaast zijn en onder druk staan. Een verlenging geeft u of uw accountant extra tijd om uw aangifte door te nemen en ervoor te zorgen dat alles volledig en nauwkeurig is voordat u het opstuurt.

Verlaag uw belastingvoorbereidingskosten

Sommige accountants en zelfs belastingvoorbereidingssoftware zijn vrij om hun kosten in de weken voorafgaand aan de deadline van april te verhogen, om ze vervolgens weer te verlagen tijdens de trage lente- en zomermaanden. Prijsgevoelige belastingbetalers kunnen mogelijk geld besparen door de belastingvoorbereiding te verschuiven naar een tijd waarin hun accountant het minder druk heeft en een lager tarief in rekening te brengen.

Uw risico op een audit verminderen

Een IRS-audit wordt steeds minder waarschijnlijk naarmate het jaar verstrijkt. De belastingdienst moet elk jaar een bepaald aantal controles uitvoeren, en de kans is groot dat de dienst dat aantal al heeft bereikt tegen de tijd dat het oktober is. Dat wil niet zeggen dat u uw aangifte niet nauwgezet moet voorbereiden, maar de kans dat u een fout maakt, wordt kleiner.

Nadelen

Een verlenging biedt geen oplossing voor al uw fiscale dilemma’s. Sommige deadlines blijven in steen gebeiteld, ongeacht wanneer u uw aangifte indient.

Er is geen extra tijd om een IRA te financieren

Bijdragen aan een traditionele IRA en Roth IRA’s moeten nog steeds op de oorspronkelijke deadline van 15 april worden gedaan, tenzij u een zelfstandige bent.

Overschakelen van gezamenlijke naar afzonderlijke gehuwde aangiften

Gehuwde belastingbetalers die vóór de uiterste datum van april een gezamenlijke aangifte hebben ingediend, hebben nog slechts tot 15 april de tijd om hun belastingaangiften te wijzigen en over te schakelen op de status van afzonderlijk gehuwd aangegeven persoon.

De mark-to-market-keuze voor professionele handelaren

U moet deze keuze maken vóór de oorspronkelijke vervaldatum van 15 april.

U zou de IRS in verwarring kunnen brengen

De IRS zal waarschijnlijk denken dat u een belastingaangifte moet indienen als u om een verlenging vraagt. De belastingdienst kan u vragen toch een aangifte in te dienen omdat u een verlenging hebt aangevraagd om extra tijd te krijgen, maar uiteindelijk geen aangifte hebt gedaan – misschien omdat u besefte dat u niet aan de inkomensvereisten voldeed.

Het kan in uw voordeel zijn een belastingaangifte in te dienen, zelfs als u dat niet hoeft te doen. U kunt in aanmerking komen voor de heffingskorting voor verdiende inkomsten als uw inkomen lager is dan de indieningseis. Dit is een terugbetaalbaar krediet, dus de IRS zal u het geld sturen als u geen belastingen verschuldigd bent, maar niet als u geen aangifte indient om het te claimen.

U kunt een IRA-bijdrage niet herkwalificeren

U kon de aard van uw IRA wijzigen vóór de verlengde deadline van oktober vóór de inwerkingtreding van de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), zolang uw IRA vóór de deadline van april was gefinancierd. U kunt uw traditionele IRA-bijdrage in wezen omzetten in een Roth IRA, of omgekeerd, of zelfs deze bepaling gebruiken om een Roth-conversie terug te zetten naar een traditionele IRA.

Helaas kunnen conversies die na deze datum zijn gedaan, niet opnieuw worden gekarakteriseerd onder de TCJA vanaf 1 januari 2018.

Hoe een verlenging in te dienen

Extensies kunnen eenvoudig online worden ingediend. U ontvangt een bevestigingscode van de IRS waarin staat dat uw verlenging is ontvangen als u formulier 4868 elektronisch indient. De meeste gerenommeerde software voor belastingvoorbereiding is ook ingesteld om een verlenging voor u in te dienen. Anders kunt u formulier 4868 ook gewoon per post naar de IRS sturen; zorg er wel voor dat de poststempel vóór 15 april is. U kunt niet bestand een uitbreiding na deze datum.