Wanneer u belastingaangifte moet doen, draait het niet alleen om vaardigheden, maar ook om wat u weet. Helaas lopen veel belastingbetalers aftrekposten en aftrekposten mis, simpelweg omdat ze er niet van op de hoogte zijn. Verschillende van de meest over het hoofd geziene aftrekposten hebben betrekking op gezondheids- en medische kosten, evenals op verzekeringspremies.

De 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) elimineerde veel aftrekposten, maar het liet de meeste van de hieronder besproken ongewijzigd.

Key Takeaways

  • Veel gemiste aftrekposten zijn gerelateerd aan verzekeringspremies, medische kosten, en andere gezondheidsgerelateerde kosten.
  • Invaliditeitsverzekering is een belangrijke maar gecompliceerde belastingaftrek.
  • Bijdragen aan Health Savings Account (HSA) zijn belastingvrij tot een vooraf bepaald plafond.
  • Levensverzekeringen en bedrijfsgerelateerde verzekeringspremies kunnen ook in aanmerking komen.

1. Invaliditeitsverzekering

Invaliditeitsverzekering is waarschijnlijk de meest voorkomende soort premie die over het hoofd wordt gezien als een belastingaftrek. Dit type verzekering kan een aanvullend inkomen verschaffen als u gehandicapt bent en niet kunt werken. De aftrekbaarheid van deze premies is echter gecompliceerd en beperkt.

De Internal Revenue Service (IRS) staat zelfstandige belastingbetalers toe om “overheadverzekering af te trekken die betaalt voor zakelijke overheadkosten die u hebt tijdens lange perioden van invaliditeit veroorzaakt door uw letsel of ziekte.”Maar “u kunt geen premies aftrekken voor een polis die betaalt voor gederfde inkomsten als gevolg van ziekte of invaliditeit.”

In wezen is de enige arbeidsongeschiktheidsverzekering die in aanmerking komt voor aftrek het soort dat de zakelijke overheadkosten dekt terwijl u met verlof bent. Dit type verzekering zou items zoals huur en nutsvoorzieningen dekken die onvermijdelijk zijn voor de duur van arbeidsongeschiktheidsverlof.

Als u de premie aftrekt, worden alle opbrengsten die uit het beleid worden betaald, beschouwd als belastbaar inkomen. Daarentegen zijn de polisuitkeringen niet belastbaar als u de premie zelf betaalt en niet aftrekt, en sommige belastingbetalers gebruiken deze regeling zodat ze belastingvrije uitkeringen kunnen ontvangen om de algemene bedrijfskosten te dekken als ze arbeidsongeschikt worden. De opbrengst is ook belastbaar als uw werkgever voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering heeft betaald, in plaats van als u deze zelf hebt gekocht met uw eigen dollars na belastingen.

Belangrijk

Er zijn verschillende regels die u moet volgen als u ziektekostenverzekeringskosten aftrekt, op basis van uw arbeidsstatus, of u aftrekposten itemizeert, en of u uw premies hebt betaald met dollars vóór of na belastingen.

2. Health Savings Accounts

Een ander verzekeringsgerelateerd fiscaal voordeel dat mensen zonder toegang tot traditionele collectieve ziektekostendekking zouden moeten kennen, is een gezondheidsspaarrekening (HSA), die een fiscaal gefaciliteerd spaarelement combineert met een hoog-aftrekbare ziektekostenverzekeringspolis.

Alle HSA-bijdragen, tot het wettelijk toegestane maximum, zijn fiscaal aftrekbaar, zelfs voor degenen die niet itemiseren op Schedule C. Voor het belastingjaar 2020 kunt u bijdragen tot $ 3.550 ($ 3.600 in 2021) als u een plan met enkele dekking hebt of $ 7.100 ($ 7.200 in 2021) als u een gezinsplan hebt – met een extra bijdrage van $ 1.000 toegestaan voor belastingbetalers ouder dan 55.

Werkgevers kunnen ook bijdragen leveren aan een HSA namens werknemers, vergelijkbaar met een 401 (k). De som van de werkgevers- en werknemersbijdragen mag echter niet hoger zijn dan de jaarlijkse bijdragelimiet voor elk dekkingstype.

Health Savings Accounts kunnen een drievoudig belastingvoordeel opleveren in de vorm van fiscaal aftrekbare bijdragen, belastinguitgestelde groei en belastingvrije opnames wanneer fondsen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.

3. Medische kosten

Medische kosten zijn aftrekbaar, maar alleen als ze een bepaald percentage van het aangepaste bruto inkomen (AGI) van de belastingbetaler te boven gaan. Dat percentage verandert voortdurend als gevolg van verschillende wetten (meest recent variërend van 7,5% tot 10%), maar het blijft altijd hoog genoeg om de meeste mensen niet in aanmerking te laten komen. Het percentage is 7,5% van uw AGI voor de belastingjaren 2020 en 2021.

Als u aanzienlijke medische rekeningen hebt uitstaan, kunt u uw aftrek opvoeren door andere medische procedures of uitgaven in hetzelfde jaar te plannen. Een voorbehoud is dat als u het volgende jaar een terugbetalingscheque krijgt van uw verzekeringsmaatschappij, u het bedrag van de aftrek dat werd terugbetaald, het volgende jaar als inkomen moet aangeven.

Als u bijvoorbeeld in het ene jaar $ 17.000 voor een operatie hebt afgetrokken en uw verzekeringsmaatschappij u het volgende jaar een cheque van $ 10.000 voor de operatie stuurt, moet dat bedrag als inkomsten worden opgegeven in het jaar waarin de cheque binnenkomt.

Als er een kans is dat u in de toekomst medische kosten krijgt die door uw verzekeringsmaatschappij worden gedekt, moet u deze aftrek niet aangeven. U kunt altijd een gewijzigde aangifte indienen voor het jaar waarin u de aftrek zou hebben ontvangen als uw verzekeringsclaim wordt afgewezen.

4. Werkloosheid / werknemerscompensatie

Het is belangrijk om een onderscheid te maken tussen werkloosheidsuitkeringen die worden betaald via een werkloosheidsinstantie van de staat en werknemerscompensatie, die wordt toegekend aan werknemers die hun werk niet kunnen uitvoeren als gevolg van een blessure.

Werkloosheidsuitkeringen zijn altijd belastbaar, omdat ze worden beschouwd als een vervanging voor reguliere inkomsten uit arbeid. U ontvangt een formulier 1099-G met de totale werkloosheidsuitkering die u in de loop van het jaar hebt ontvangen, en dit bedrag moet worden opgegeven op IRS-formulier 1040. Werknemerscompensatie-uitkeringen die u ontvangt, moeten niet als inkomen worden opgegeven. Dit omvat ook nabestaandenuitkeringen.

5. Aftrekposten voor zelfstandigen

Zelfstandige belastingbetalers en andere zakelijke entiteiten kunnen bedrijfsgerelateerde verzekeringspremies aftrekken, waaronder premies voor ziektekosten- en tandartsverzekeringen, evenals premies voor langdurige zorg. Autoverzekeringen kunnen ook worden afgetrokken als de belastingbetaler ervoor heeft gekozen de werkelijke kosten op te geven en niet het standaardkilometertarief hanteert.

Ben er zeker van dat u documentatie bijhoudt van alle premies die zijn betaald voor in aanmerking komende verzekeringsuitgaven, evenals eventuele andere aftrekbare uitgaven die u van plan bent te claimen, zoals computerapparatuur of een kantoor aan huis.

6. Andere gekwalificeerde plannen

Gekwalificeerde plannen zijn niet het enige type pensioenspaarinstrument dat kan worden gefinancierd met fiscaal aftrekbare premies: 412(i)-plannen zijn ook belastinguitgesteld. Dit toegezegd-pensioenplan kan aanzienlijke aftrekmogelijkheden bieden voor eigenaren van kleine bedrijven die hun pensioensparen willen inhalen en in de toekomst een gegarandeerde inkomensstroom willen ontvangen.

Een 412 (i) -plan wordt uitsluitend gefinancierd met verzekeringsproducten zoals levensverzekeringen met contante waarde of vaste lijfrentecontracten, en de eigenaar van het plan kan elk jaar tot honderdduizenden dollars aan bijdragen aan dit plan aftrekken.

Deelnemers aan standaard gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k) -plannen via een werkgever, kunnen een beperkte hoeveelheid van ofwel termijn- of permanente levensverzekeringsdekking kopen, onder voorbehoud van specifieke beperkingen. Maar de dekking moet volgens de IRS-regelgeving als “incidenteel” worden beschouwd. Volgens de IRS wordt een verzekeringspolis als “incidenteel” beschouwd als “minder dan 50 procent van de werkgeversbijdrage die op de rekening van elke deelnemer is bijgeschreven, wordt gebruikt om gewone levensverzekeringspolissen op het leven van de deelnemer te kopen.”

Overlijdensuitkeringen van levensverzekeringen betaald uit gekwalificeerde plannen genieten belastingvrije status, en deze verzekering kan worden gebruikt om de belastingen te betalen op de planopbrengsten die moeten worden uitgekeerd wanneer de deelnemer overlijdt.

7. Zijn levensverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar?

Een levensverzekering kan u helpen een zekere mate van gezinszekerheid te bieden aan uw dierbaren als u iets zou overkomen. U vraagt zich misschien af of levensverzekeringspremies aftrekbaar zijn op uw persoonlijke belastingaangifte en het antwoord is meestal nee. Maar premies zijn aftrekbaar als een bedrijfsgerelateerde uitgave (als de verzekerde een werknemer of een bedrijfsfunctionaris van het bedrijf is, en het bedrijf geen directe of indirecte begunstigde van de polis is).

De overlijdensuitkering is over het algemeen belastingvrij voor individuele polisbezitters en hun begunstigden.

Hoewel overlijdensuitkeringen voor bedrijfsgerelateerde begunstigden vaak ook belastingvrij zijn, zijn er bepaalde situaties waarin de overlijdensuitkering voor levensverzekeringen die eigendom zijn van bedrijven, belastbaar kan zijn. Werkgevers die werknemers een collectieve levensverzekering aanbieden, kunnen echter de premies aftrekken die zij betalen over de eerste $ 50.000 aan uitkeringen per werknemer, en bedragen tot deze limiet worden niet meegeteld als inkomen voor de werknemers.

Levensverzekeringspremies kunnen ook vaak worden afgetrokken voor de meeste soorten niet-gekwalificeerde plannen, zoals uitgestelde vergoedingen of bonussen voor leidinggevenden. Meestal worden de premies beschouwd als compensatie voor belangrijke leidinggevenden volgens de regels van deze plannen. In sommige gevallen kan de aftrek echter niet worden genomen totdat de werknemer het voordeel constructief ontvangt.

The Bottom Line

Dit zijn slechts enkele van de vaak over het hoofd geziene aftrekposten en belastingvoordelen met betrekking tot verzekeringen waarvoor zakelijke en individuele belastingbetalers in aanmerking komen. Andere aftrekposten met betrekking tot compensatie, productie, en afschrijving van gebouwen en apparatuur zijn vermeld op de website van de IRS. Overleg met uw accountant of een andere belastingprofessional kan u helpen bepalen welke belastingaftrek met betrekking tot verzekeringen u in aanmerking komt om te claimen om te helpen minimaliseren wat u verschuldigd bent.