În lumea de astăzi, cetățenii Statelor Unite călătoresc în mod regulat în țări străine pentru vacanțe și afaceri. Milioane de cetățeni ai Statelor Unite își deschid conturi bancare în țări străine. Cetățenii din Statele Unite folosesc conturile bancare străine din mai multe motive: pentru a proteja activele de creditori, pentru a spori confidențialitatea financiară și pentru a evita taxele. Nu este ilegal să depuneți bani într-un cont bancar în străinătate dacă respectați legislația fiscală din Statele Unite. De fapt, multe persoane cu avere netă mare ar trebui să aibă bani în bănci străine pentru a proteja activele de creditori. Țările din Caraibe, cum ar fi Insulele Cayman, au legi care protejează conturile bancare de creditori.

Din păcate pentru mulți cetățeni ai Statelor Unite, promotori sofisticați i-au convins că banii depuși într-un cont bancar străin nu vor fi impozitați de Statele Unite. Această convingere comună este pur și simplu incorectă. Un cetățean al Statelor Unite este impozitat pe venitul său mondial. De exemplu, un cetățean al Statelor Unite care depune bani într-un cont bancar din Insulele Cayman trebuie să plătească impozit în Statele Unite pentru toate plățile de dobândă pe care le primește de la banca din Insulele Cayman.

Cetățenii Statelor Unite care au un cont bancar în străinătate folosesc, în general, un card de credit sau un card de debit pentru a retrage bani din contul lor bancar din străinătate. Mulți dintre acești cetățeni ai Statelor Unite nu au reușit să plătească impozitele din Statele Unite pentru banii depuși în contul bancar străin și pentru dobânzile primite de la bancă.

Serviciul fiscal investighează conturile bancare offshore

Serviciul fiscal a obținut numele multor cetățeni ai Statelor Unite care au bani depuși în conturi bancare străine. În ultimele câteva luni, IRS a:

A convins un judecător federal al Statelor Unite să ordone American Express, MasterCard și Visa să furnizeze listele pentru anii 1998-2001 care conțin numele cetățenilor Statelor Unite care dețin carduri de credit emise de bănci din țări cu paradisuri fiscale precum Insulele Cayman, Bahamas și Antigua. Acum că IRS a identificat numele cetățenilor Statelor Unite care dețin carduri de credit offshore, este doar o chestiune de timp până când IRS va verifica aceste persoane pentru a stabili dacă au plătit impozite pentru banii depuși în banca străină.

Noua politică de dezvăluire voluntară a IRS

Din fericire pentru cetățenii Statelor Unite care au folosit bănci offshore pentru a evita plata impozitelor, IRS are un nou program conceput pentru a-i aduce pe cetățenii Statelor Unite în conformitate cu toate legile fiscale din Statele Unite. Noul program al IRS se numește „IRS Voluntary Compliance Initiative for Offshore Credit Card Users and Accounts” (Inițiativa de conformare voluntară a IRS pentru utilizatorii de carduri de credit și conturi offshore). Cu toate acestea, noul program IRS nu este disponibil după 15 aprilie 2003. Scopul noului program IRS este de a: aduce rapid cetățenii Statelor Unite în conformitate cu toate legile fiscale ale Statelor Unite, permite cetățenilor Statelor Unite să evite plata unor penalități civile substanțiale legate de conturile lor offshore, să evite să fie urmăriți penal de către IRS și să adune informații pentru a urmări persoanele care au promovat aranjamentele bancare offshore.

De exemplu, un contribuabil care și-a subestimat veniturile pentru a evita plata a 100.000 de dolari în impozite în 1999 ar ajunge să plătească 149.319 dolari guvernului. Aceasta include impozitul datorat, plus 29.319 dolari în dobânzi și o penalitate suplimentară legată de acuratețe de 20.000 de dolari. În cazul în care un contribuabil nu a făcut un pas înainte, obligația sa fiscală ar include, în general, penalitatea civilă pentru fraudă de 75.000 de dolari și, prin urmare, o dobândă mai mare de 42.758 de dolari. Suma totală datorată ar fi de 217.758 de dolari, fără a lua în considerare probabilele penalități civile suplimentare pentru nedepunerea anumitor declarații informative. Penalitatea legată de acuratețe, citată în exemplele de mai sus, este egală cu 20 % din impozitul plătit în minus. Sancțiunea civilă pentru fraudă este de până la 75 la sută din datoria fiscală neplătită care poate fi atribuită fraudei.

Cerințe pentru participarea la noua politică de dezvăluire voluntară a IRS

Cetățenii Statelor Unite care doresc să participe la noile programe ale IRS trebuie să respecte mai multe orientări înainte ca IRS să renunțe la sancțiunile civile pentru fraudă și penale. De exemplu, cetățenii Statelor Unite trebuie să respecte următoarele cerințe pentru a se califica pentru program.

Ei trebuie să contacteze IRS în scris până la 15 aprilie 2003 și să ceară să participe la program.
IRS trebuie să primească cererea scrisă înainte de a începe o investigație civilă sau penală a contribuabilului.

Taximetriștii trebuie să furnizeze informații specifice despre toate aspectele legate de modul în care contribuabilul a folosit contul bancar offshore și cine a promovat aranjamentele bancare offshore.
Taximetriștii nu se vor califica pentru program dacă au depus bani obținuți ilegal în contul bancar offshore.

Taximetriștii care se califică pentru Programul de dezvăluire al IRS vor evita fraude civile și sancțiuni penale substanțiale. Cu toate acestea, dacă IRS stabilește că un contribuabil nu se califică pentru program, acesta poate fi urmărit penal și poate fi obligat să plătească penalități civile pentru fraudă.

Dacă ați depus bani într-un cont bancar străin, acum este momentul să vă consultați cu avocatul dvs. fiscal și să confirmați cu IRS că sunteți în conformitate cu toate legile fiscale din Statele Unite.

.