Dacă vă aflați la capătul unei remunerații sub formă de acțiuni, este posibil să fiți copleșit de cantitatea de informații noi, jargon și reguli care vă apar în cale. De asemenea, s-ar putea să vă simțiți nesigur cu privire la modul în care noile subvenții sub formă de acțiuni și programele de dobândire ar trebui să se încadreze în planul dvs. financiar existent.

Pentru început, puteți începe prin a vă concentra asupra câtorva elemente fundamentale despre modul în care funcționează beneficiile dvs. specifice. Indiferent de tipul de compensație în acțiuni pe care o aveți, două componente critice pe care trebuie să le înțelegeți vor fi datele de acordare și datele de intrare în drepturi.

Iată ce acțiuni puteți lua în considerare atunci când are loc fiecare dintre aceste evenimente importante.

Ce se întâmplă când vi se acordă compensația sub formă de acțiuni

Compania dumneavoastră poate acorda compensații sub formă de acțiuni în esență pentru orice motiv pe care îl alege, dar cel mai frecvent sunt oferite ca parte a unui pachet de angajare, un beneficiu al companiei sau o recompensă pentru îndeplinirea unui parametru de performanță.

În general, primirea unei compensații sub formă de acțiuni este un eveniment neimpozabil. În multe cazuri, este posibil să nu puteți face nimic cu acel grant imediat din cauza unei alte date importante: data de intrare în drepturi.

Granturile sunt adesea emise cu o perioadă de intrare în drepturi pe care trebuie să o respectați înainte ca premiile să intre în drepturi și înainte de a putea accesa beneficiile potențial valoroase ale grantului. Acest lucru nu înseamnă, totuși, că ar trebui să ignorați pur și simplu subvențiile.

Informații importante pe care trebuie să le cunoașteți odată ce primiți o subvenție

Când primiți o subvenție, ar trebui să rețineți câteva fapte și date cheie asociate cu acordarea compensației sub formă de acțiuni. Unele dintre aceste date și fapte cheie includ:

  • Tipul de atribuire pe care îl primiți (de ex, opțiuni pe acțiuni sau acțiuni restricționate)
  • Când vă dobândiți drepturile asupra premiilor
  • Când expiră premiile (pentru opțiunile pe acțiuni)
  • Care este prețul de exercitare al premiului (pentru opțiunile pe acțiuni)
  • Ce se întâmplă cu premiul dvs. dacă părăsiți compania
  • Ce se întâmplă cu premiul dvs. dacă compania fuzionează, este vândută sau trece printr-o altă schimbare de proprietate.

De obicei, puteți obține aceste informații citind contractul de acordare și documentul planului de acțiuni al companiei. Aceste informații pot fi utile pentru a integra în modul cel mai adecvat compensația sub formă de acțiuni în planul dvs. financiar.

Puteți utiliza aceste informații pentru a construi un plan financiar care să integreze compensația sub formă de acțiuni. Scopul aici este să fiți proactivi în luarea deciziilor, mai degrabă decât să așteptați și apoi să fiți forțați să reacționați pur și simplu (sau să urmați singura cale disponibilă din cauza termenelor limită sau a altor restricții).

Peste integrarea compensației sub formă de acțiuni în planul dvs. financiar, ar trebui să confirmați, de asemenea, dacă aveți sau nu opțiunea pentru o alegere 83(b). Dacă da, este posibil să existe mai multe acțiuni de întreprins.

The Basic Ins and Outs of 83(b) Elections

Dacă sunteți eligibil, o alegere 83(b) poate fi utilizată pentru a minimiza implicațiile fiscale ale creșterii prețului acțiunilor, permițându-vă să vă exercitați mai devreme opțiunile pe acțiuni sau prin raportarea venitului pentru atribuirile de acțiuni restricționate înainte de data de intrare în drepturi.

Pentru opțiunile pe acțiuni, este posibil să puteți face o „exercitare anticipată” înainte de data de intrare în drepturi. Dacă aveți premii în acțiuni restricționate (nu unități de acțiuni restricționate), este posibil să puteți depune în termen de 30 de zile de la primirea premiului.

Dacă un 83(b) este ceva ce doriți să luați în considerare, este înțelept să vă consultați cu consilierul dvs. financiar și cu CPA-ul dvs. pentru a fi siguri de detaliile nuanțate care intră în raportarea evenimentului atunci când alegerea dvs. este îndeplinită.

Ce se întâmplă atunci când compensația dvs. în acțiuni devine efectivă

Ce se întâmplă atunci când compensația dvs. în acțiuni devine efectivă va depinde de tipul de acordare pe care o primiți.

Când acțiunile dvs. restricționate devin efective, acțiunile (presupunând o decontare a acțiunilor) sunt de obicei depuse într-un cont de brokeraj în beneficiul dvs. la depozitarul ales de companie. Nu fiți surprins dacă numărul de acțiuni depuse este mai mic decât numărul de RSU care s-au dobândit.

Un eveniment impozabil are loc atunci când RSU-urile dvs. se dobândesc, iar compania dvs. va reține adesea impozitele aplicabile prin reținerea acțiunilor înainte de a depune acțiunile rămase în contul dvs. Ei fac acest lucru prin intermediul unei rețineri de acțiuni sau al unei vânzări pentru acoperire.

Dacă primiți 1.000 de RSU care au o valoare de piață justă de 50 de dolari pe acțiune în momentul în care sunt dobândite, valoarea totală impozabilă a RSU-urilor dvs. în momentul în care sunt dobândite este de 50.000 de dolari. Acei 50.000 de dolari sunt raportabili ca venit impozabil pentru dvs. în anul în care acțiunile se dobândesc.

Această valoare va fi impozitată ca și celelalte venituri câștigate de dvs. Pentru a ține cont de factura fiscală în așteptare și pentru a vă împiedica să datorați prea mult la sfârșitul anului, compania dvs. va reține adesea impozite pentru dvs. la o rată legală de impozitare federală de 22% (sau 37% dacă venitul dvs. este mai mare de 1.000.000 USD).

Atunci, în acest exemplu, compania dvs. ar putea deține acțiuni în valoare de 11.000 de dolari (sau 22%) pentru a genera veniturile necesare pentru a acoperi impozitele datorate printr-o vânzare sau prin reținerea de acțiuni.

Pentru a acoperi impozitele de 11.000 de dolari, ar vinde 220 din acțiunile dvs. (11.000 de dolari / 50 de dolari pe acțiune). Ei ar depune apoi numărul net de acțiuni, 780, în contul dumneavoastră.

Rețineți că cele de mai sus sunt doar un exemplu a ceea ce se poate întâmpla și trebuie să confirmați modul în care societatea dumneavoastră gestionează acțiunile în numele dumneavoastră. Este posibil să mai datorați încă mai multe impozite, în cazul în care grupa dvs. de impozitare vă obligă să plătiți mai mult de 22%, sau s-ar putea să trebuiască să acoperiți taxe suplimentare, cum ar fi cele de securitate socială, Medicare și impozitele de stat. Un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta probabil să clasificați detaliile.

Ce trebuie să știți dacă ați dobândit opțiuni pe acțiuni necalificate și de stimulare

Spre deosebire de RSU, dobândirea nu este un eveniment impozabil pentru opțiunile pe acțiuni necalificate (NQSO) și opțiunile pe acțiuni de stimulare (ISO). În cazul opțiunilor, dobândirea drepturilor înseamnă pur și simplu că puteți acționa în funcție de capacitatea dvs. de a exercita acea opțiune, dacă doriți. Nu creați un eveniment fiscal raportabil până când nu vă exercitați.

Dacă nu ați acționat în legătură cu o exercitare anticipată (sau nu ați avut capacitatea de a face acest lucru), atunci data de intrare în drepturi a opțiunii este prima dvs. oportunitate de a acționa. În general, puteți face unul din două lucruri în acest moment: să nu faceți nimic și să așteptați să vă exercitați la o dată viitoare sau să vă exercitați opțiunile acum.

Determinarea acțiunii corecte poate deveni complicată. Pentru a decide, ar trebui să luați în considerare care este valoarea premiului, cum se potrivește aceasta cu celelalte compensații în acțiuni, ce activitate asupra opțiunilor dvs. poate să fi avut deja loc, care ar putea fi factura fiscală, cum arată propria dvs. toleranță la risc în materie de investiții, precum și scopurile și obiectivele dvs. generale de planificare financiară.

Dacă exercitați NQSO, evenimentul fiscal care trebuie raportat arată foarte asemănător cu RSU de mai sus. Valoarea creată prin exercițiu este impozabilă ca venit obișnuit. Compania dvs. va reține, de obicei, impozitele pe care le datorați prin intermediul unei rețineri de acțiuni sau al unei vânzări pentru acoperire. Apoi va depune suma netă de acțiuni în contul dumneavoastră de brokeraj.

Dacă aveți ISO-uri, regulile fiscale asociate cu exercitarea devin mult mai complicate. Este posibil să trebuiască să vă ocupați de impozitul minim alternativ, de impozitul pe venitul obișnuit și de constrângerile legate de fluxul de numerar asociate cu un eveniment impozabil pentru care nu se reține niciun impozit (chiar dacă vă vindeți acțiunile ISO).

Compensația în acțiuni atunci când premiile sunt acordate și dobândite

Dacă primiți o compensație în acțiuni de la angajatorul dumneavoastră, familiarizați-vă cu termenii „acordat” și „dobândit”. Înțelegând ce înseamnă fiecare dintre ei pentru acțiunile dvs., puteți integra mai bine aceste recompense și acțiuni în planul dvs. financiar.

Să fiți proactivi aici vă va conduce, sperăm, la o decizie mai bună, mai completă și mai precisă pentru a vă duce la rezultatele financiare dorite

Contenutul prezentului document are doar un scop ilustrativ și nu încearcă să prezică rezultatele reale ale unei anumite investiții. Toate investițiile sunt supuse riscului, inclusiv riscul de pierdere a capitalului. Diversificarea nu garantează un profit sau nu protejează împotriva unei pierderi. Niciuna dintre informațiile din acest document nu trebuie considerată drept consultanță fiscală. Trebuie să vă consultați consilierul fiscal pentru informații referitoare la situația dumneavoastră individuală. Serviciile fiscale nu sunt oferite prin intermediul Societăților de Investiții Lincoln și nici nu sunt supravegheate de acestea.

.