Un cititor ne scrie, întrebând:

„La firma mea principală de brokeraj am două IRA-uri: o IRA tradițională și o IRA de reînnoire care deține active care provin din planul 401-k al angajatorului meu anterior. Care este diferența dintre cele două?”

„Rollover IRA” este doar o subcategorie a „IRA tradiționale”. Cu alte cuvinte, un Rollover IRA este un IRA tradițional. Mai exact, „rollover IRA” sunt IRA-uri tradiționale care nu conțin nimic altceva decât active care provin dintr-un plan sponsorizat de un angajator.

Pentru că o „rollover IRA” este o IRA tradițională, aceasta beneficiază de același tratament fiscal ca și o IRA tradițională normală. Adică, distribuțiile din cont sunt, în general, impozabile; puteți face o conversie Roth a activelor din cont; este tratată în același mod în ceea ce privește regulile de agregare ca și alte IRA tradiționale; și așa mai departe.

Rollover IRAs sunt desemnate ca atare (în loc să fie numite pur și simplu IRA tradiționale obișnuite) din două motive.

Motivul nr. 1: unele planuri ale angajatorului acceptă doar rulaje dintr-un IRA atunci când IRA conține doar active provenite dintr-un alt plan sponsorizat de angajator. Așadar, păstrarea acestor active separat în propria IRA (mai degrabă decât combinarea lor cu alte active într-o IRA tradițională) ar putea să vă păstreze capacitatea de a transfera aceste active într-un alt plan al angajatorului la o dată ulterioară. Dar din ce în ce mai puține planuri ale angajatorilor au această politică în fiecare an, astfel încât această distincție devine din ce în ce mai puțin relevantă.

Razonul nr. 2: activele dintr-un plan sponsorizat de angajator beneficiază de protecție nelimitată împotriva creditorilor în caz de faliment, în conformitate cu legislația federală. În schimb, activele IRA sunt protejate doar până la o anumită limită (1.362.800 USD începând din 2020). Dacă activele dintr-un plan sponsorizat de angajator sunt rulate într-un IRA și păstrate separat (adică păstrate într-un „rollover IRA” separat), acestea continuă să beneficieze de această protecție nelimitată. Dacă activele sunt amestecate cu alte active într-un IRA tradițional, atunci acestea ar putea pierde acea protecție nelimitată și ar putea fi protejate „doar” până la limita de 1.362.800 de dolari.

Acesta fiind spus, unii oameni susțin că, dacă aveți dosare bune și puteți dovedi că activele în cauză provin dintr-un plan al angajatorului, veți avea în continuare protecție nelimitată pentru acele active. De asemenea, multe state oferă protecție suplimentară pentru activele IRA dincolo de ceea ce prevede legea federală. Și, bineînțeles, activele IRA ale majorității oamenilor nu vor depăși oricum niciodată limita de protecție federală.

Pentru a rezuma, un rollover IRA este un IRA tradițional și este impozitat ca atare, dar există două motive pentru a păstra activele rollover IRA separate de alte active IRA tradiționale. Cu toate acestea, este foarte posibil ca niciunul dintre aceste două motive să nu se aplice în mod special circumstanțelor dumneavoastră.