Getty Images

Întocmirea unei cereri de prelungire a impozitului cu ajutorul formularului IRS 4868 solicită Serviciului de Venituri Interne (IRS) să vă acorde timp suplimentar pentru a vă depune declarația de impozit personală. O prelungire mută termenul limită de depunere de la 15 aprilie la 15 octombrie, dar este întotdeauna o mișcare înțeleaptă să iei una?

O prelungire vă oferă timp suplimentar pentru a vă depune declarația, dar nu vă oferă timp suplimentar pentru a plăti impozitele pe care le-ați putea datora pentru acea declarație. Plățile trebuie efectuate în continuare până la 15 iulie 2021 pentru anul fiscal 2020, dar o prelungire poate cel puțin să vă ajute să reduceți penalitățile dacă nu vă puteți permite să plătiți integral până la acel termen limită.

Aprobarea este de obicei automată

Majoritatea cererilor de prelungire vor fi onorate automat, nici măcar nu trebuie să explicați la IRS de ce aveți nevoie de prelungire. Pur și simplu depuneți formularul. Dar depuneți-l corect. Verificați de două ori numărul dvs. de asigurare socială și alte date. Informațiile eronate pot declanșa o respingere rară.

Certe persoane – cum ar fi membrii armatei care servesc în străinătate – primesc o prelungire automată fără a fi nevoie să depună o cerere sau să completeze Formularul 4868.

Avantaje

S-ar putea să nu aveți de ales în anumite circumstanțe – pur și simplu nu puteți depune până la 15 aprilie dintr-un motiv sau altul – dar există atât avantaje, cât și dezavantaje implicate de depunerea unei prelungiri. Pe partea pozitivă, vă poate scuti de câteva dureri de cap și oferă și alte câteva avantaje.

Prelungirile oferă, de asemenea, timp suplimentar pentru a depune declarația de impozit pe donații dacă ați fost deosebit de generos în timpul anului.

Vă lipsesc documente fiscale

Dispunând de timp suplimentar pentru a vă termina declarația este adesea necesar dacă încă așteptați ca documentele fiscale să ajungă prin poștă sau dacă aveți nevoie de timp suplimentar pentru a vă organiza deducerile.

Ajută la reducerea penalităților de întârziere

IRS impune două tipuri de penalități de întârziere: 5% din orice impozit datorat pentru fiecare lună sau fracțiune de lună în care o declarație de impozit este depusă cu întârziere fără o cerere de prelungire, plus o penalitate de întârziere de 0,5% pe lună până la un maxim de 25%.

Voi avea de-a face cu una dintre acestea doar dacă solicitați o prelungire, și chiar și atunci doar dacă declarația dvs. indică faptul că impozitele sunt datorate și nu plătiți în momentul în care depuneți formularul 4868.

Vă veți evita penalitatea de întârziere de 5% pe lună dacă solicitați o prelungire și apoi depuneți declarația până la termenul extins de 15 octombrie. Penalitatea pentru depunerea cu întârziere nu ar începe până la 15 octombrie, presupunând că nu depuneți până la acea dată.

Vă păstrează rambursarea impozitului

Câteva persoane ajung să depună declarația cu mai mulți ani întârziere și există un termen limită de trei ani pentru a primi un cec de rambursare de la IRS, dacă se dovedește că vi se cuvine unul. Acest termen de prescripție de trei ani începe la data limită de depunere inițială – 15 aprilie 2021 pentru anul fiscal 2020.

Limitația de rambursare este, de asemenea, prelungită cu șase luni atunci când depuneți o cerere de prelungire, ceea ce poate păstra capacitatea contribuabililor de a primi rambursarea impozitului federal chiar dacă sunt în urmă cu depunerea declarațiilor fiscale.

Finanțarea unui plan de pensionare pentru lucrătorii independenți

Persoanele care desfășoară activități independente ar putea dori să finanțeze pentru ele însele planuri SEP IRA, solo 401(k)s sau SIMPLE IRA. Depunerea unei prelungiri le oferă acestor contribuabili șase luni suplimentare pentru a face acest lucru.

Planurile solo 401(k) și SIMPLE trebuie să fie înființate în timpul anului fiscal, dar finanțarea efectivă a planului poate avea loc până la termenul extins pentru anul fiscal anterior. Antreprenorii independenți și alți contribuabili care desfășoară activități independente pot deschide și finanța un SEP-IRA pentru anul precedent până la termenul extins, atâta timp cât au depus o prelungire.

Timp suplimentar pentru a face alegeri

O mare varietate de decizii trebuie luate atunci când vă pregătiți declarația de impozit și poate fi nevoie de ceva muncă și poate de o consultare cu un profesionist pentru a determina dacă sunteți de fapt calificat pentru a beneficia de anumite deduceri și credite – și dacă este într-adevăr în interesul dumneavoastră. Depunerea unei prelungiri vă oferă timp suplimentar pentru a reflecta sau pentru a căuta ajutor.

Îmbunătățirea acurateței declarației dumneavoastră

Există o grabă inevitabilă pentru a termina declarațiile fiscale până la termenul limită din aprilie, iar contribuabilii și contabilii deopotrivă pot face greșeli de depunere a declarațiilor fiscale atunci când sunt grăbiți și sub presiune. O prelungire vă oferă dvs. sau contabilului dvs. timp suplimentar pentru a vă revizui declarația pentru a vă asigura că totul este complet și corect înainte de a o trimite.

Reduceți onorariile de pregătire a declarațiilor fiscale

Câțiva contabili și chiar softuri de pregătire a declarațiilor fiscale sunt liberi să își mărească onorariile în săptămânile premergătoare termenului limită din aprilie, pentru ca apoi să le scadă din nou în timpul lunilor lente de primăvară și vară. Contribuabilii sensibili la preț pot economisi potențial bani prin mutarea pregătirii impozitelor într-o perioadă în care contabilul lor este mai puțin ocupat și perceperea unui onorariu mai mic.

Reducerea riscului de audit

Un audit IRS devine din ce în ce mai puțin probabil pe măsură ce trece anul. IRS trebuie să efectueze un anumit număr de audituri în fiecare an, iar șansele sunt ca agenția să fi atins această cerință până în momentul în care vine luna octombrie. Acest lucru nu înseamnă că nu trebuie să fiți în continuare meticulos de precis atunci când vă pregătiți declarația, dar șansele de repercusiuni scad dacă faceți o greșeală.

Dezavantaje

O prelungire nu va rezolva toate dilemele dumneavoastră fiscale. Unele termene rămân cioplite în piatră, indiferent de data la care depuneți declarația.

Nu există timp suplimentar pentru a finanța o IRA

Contribuțiile la o IRA tradițională și Roth IRA sunt încă datorate până la termenul inițial de 15 aprilie, cu excepția cazului în care sunteți lucrător independent.

Trecerea de la declarații comune la declarații separate pentru persoanele căsătorite

Contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune înainte de termenul limită din aprilie mai au la dispoziție doar până la 15 aprilie pentru a-și modifica declarațiile fiscale pentru a trece la statutul de persoane căsătorite care depun separat.

The Mark-To-Market Election for Professional Traders

Trebuie să faceți această alegere până la termenul inițial de 15 aprilie.

You Might Confuse the IRS

Serviciul fiscal va crede, cel mai probabil, că trebuie să depuneți o declarație de impozit dacă solicitați o prelungire. S-ar putea ca agenția să vă ceară să depuneți oricum o declarație pentru că ați depus o prelungire pentru a cere timp suplimentar, apoi ați ajuns să nu o depuneți – poate pentru că v-ați dat seama că nu îndepliniți cerințele de venit.

Ar putea fi în avantajul dumneavoastră să depuneți o declarație de impozit chiar dacă nu sunteți obligat. S-ar putea să vă calificați pentru creditul fiscal pentru venitul câștigat dacă venitul dvs. se situează sub cerința de declarare. Acesta este un credit rambursabil, astfel încât IRS vă va trimite banii dacă nu datorați niciun impozit, dar nu și dacă nu depuneți o declarație pentru a-l solicita.

Nu puteți recaracteriza o contribuție IRA

Ați putea schimba natura IRA-ului dumneavoastră până la termenul extins din octombrie înainte de promulgarea Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), atâta timp cât IRA a fost finanțată până la termenul limită din aprilie. Ați putea, în esență, să vă transformați contribuția la IRA tradițională într-o IRA Roth, sau invers, sau chiar să utilizați această dispoziție pentru a recalifica o conversie Roth înapoi într-o IRA tradițională.

Din păcate, conversiile efectuate după această dată nu pot fi recalificate în conformitate cu TCJA începând cu 1 ianuarie 2018.

Cum să depuneți o prelungire

Prelungirile pot fi depuse cu ușurință online. Veți primi un cod de confirmare de la IRS care vă notifică faptul că prelungirea dvs. a fost primită dacă depuneți formularul 4868 în format electronic. Majoritatea programelor de pregătire fiscală de renume sunt configurate pentru a depune o prelungire pentru dvs. de asemenea. În caz contrar, puteți pur și simplu să trimiteți prin poștă Formularul 4868 la IRS; asigurați-vă doar că este ștampilat înainte de 15 aprilie. Nu puteți depune o prelungire după această dată.