Analiza fondului de rulment

Vezi și: Analiza fondului de rulment:
Bilanțul contabil
Cum se colectează conturile de încasat
Factoring
Capitalul de lucru din proprietăți imobiliare
Analiză rapidă a rapoartelor
Analiză a rapoartelor curente
Rațiuni financiare

Capitalul de lucru (WC), cunoscut și sub numele de capital de lucru net, indică valoarea totală a activelor lichide de care dispune o companie pentru a-și desfășura activitatea. În general, cu cât capitalul circulant este mai mare, cu atât mai puține dificultăți financiare are o companie.

Formula de analiză a capitalului circulant

Utilizați următoarea formulă pentru a calcula capitalul circulant:

CW = Active circulante – Pasive circulante

Calcularea analizei capitalului circulant

De exemplu, o companie are 10.000 de dolari în active circulante și 8.000 de dolari în pasive circulante. Uitați-vă la următoarea formulă pentru a vedea calculul.

Capitalul de lucru = 10.000 – 8.000 = 2.000

Aplicații

Capitalul de lucru măsoară eficiența funcționării unei companii și sănătatea financiară pe termen scurt. De exemplu, un fond de rulment pozitiv arată că o companie are suficiente fonduri pentru a face față obligațiilor sale pe termen scurt. În comparație, un fond de rulment negativ arată că o companie are probleme în a-și satisface datoriile pe termen scurt cu activele sale curente.

Este foarte important ca directorii financiari și managerii financiari să analizeze fondul de rulment net de urmărire ca pe un indicator cheie de performanță („KPI”) foarte important. Dacă tendința este ca fondul de rulment net să scadă în ultimele 12 luni, trimestre sau ani, acest lucru poate fi un indiciu al unui deficit de numerar și al unei situații de dificultate financiară care se profilează în apropiere.

Fondul de rulment oferă informații foarte importante despre situația financiară a unei companii atât pentru investitori, cât și pentru manageri. Pentru investitori, acesta îi ajută să evalueze capacitatea unei companii de a trece prin perioade financiare dificile. În timp ce, pentru membrii conducerii, îi ajută să prevadă mai bine orice dificultăți financiare care pot apărea. În concluzie, este foarte important ca o companie să păstreze suficient capital de lucru pentru a face față oricăror dificultăți imprevizibile.

Dacă doriți mai multe sfaturi despre cum să îmbunătățiți fluxul de numerar, faceți clic aici pentru a accesa whitepaper-ul nostru 25 Ways to Improve Cash Flow.

.