Când vine vorba de declararea impozitelor, obținerea celei mai mici obligații fiscale nu ține doar de îndemânare, ci și de ceea ce știți. Din păcate, mulți contribuabili ratează deduceri și credite pur și simplu pentru că nu sunt conștienți de ele. Câteva dintre cele mai trecute cu vederea deduceri se referă la cheltuielile medicale și de sănătate, precum și la primele de asigurare.

The 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a eliminat multe deduceri, dar le-a lăsat neschimbate pe cele mai multe dintre cele discutate mai jos.

Key Takeaways

  • Multe deduceri ratate sunt legate de primele de asigurare, cheltuielile medicale și alte costuri legate de sănătate.
  • Asigurarea pentru dizabilitate este o deducere fiscală importantă, dar complicată.
  • Conturile de economii pentru sănătate (HSA) sunt scutite de impozit până la un plafon prestabilit.
  • Prima de asigurare de viață și primele de asigurare legate de afaceri pot fi, de asemenea, eligibile.

1. Asigurarea de invaliditate

Asigurarea de invaliditate este, probabil, cel mai frecvent tip de primă care este trecută cu vederea ca deducere fiscală. Acest tip de asigurare vă poate oferi un venit suplimentar dacă sunteți invalid și nu puteți lucra. Cu toate acestea, deductibilitatea acestor prime este complicată și limitată.

Serviciul Fiscal Intern (IRS) permite contribuabililor care desfășoară o activitate independentă să deducă „asigurarea generală care plătește cheltuielile generale ale afacerii pe care le aveți în timpul perioadelor lungi de invaliditate cauzate de rănirea sau boala dvs.” Dar „nu puteți deduce primele pentru o poliță care plătește pentru câștigurile pierdute din cauza bolii sau invalidității.”

În esență, singura asigurare de invaliditate care este eligibilă pentru deducere este cea care acoperă cheltuielile generale ale afacerii în timp ce sunteți în concediu. Acest tip de asigurare ar acoperi elemente precum chiria și utilitățile care sunt inevitabile pe durata concediului de invaliditate.

Dacă deduceți prima, orice venituri plătite din poliță vor fi considerate venituri impozabile. În schimb, beneficiile poliței nu vor fi impozabile dacă plătiți singur prima și nu o deduceți, iar unii contribuabili folosesc acest aranjament pentru a putea primi beneficii neimpozabile pentru a acoperi cheltuielile generale ale afacerii în cazul în care devin invalizi. Veniturile sunt, de asemenea, impozabile dacă angajatorul dvs. a plătit asigurarea de invaliditate, mai degrabă decât dacă ați cumpărat-o dvs. cu banii dvs. după impozitare.

Important

Există mai multe reguli care trebuie respectate dacă deduceți cheltuielile cu asigurarea de sănătate, în funcție de statutul dvs. de angajare, dacă detaliați deducerile și dacă ați plătit primele folosind dolari înainte sau după impozitare.

2. Conturile de economii pentru sănătate

Un alt avantaj fiscal legat de asigurare pe care persoanele care nu au acces la o asigurare de sănătate de grup tradițională ar trebui să îl cunoască este un cont de economii pentru sănătate (HSA), care combină un element de economisire avantajos din punct de vedere fiscal cu o poliță de asigurare de sănătate cu deductibilitate ridicată.

Toate contribuțiile HSA, până la maximul permis de lege, sunt deductibile din impozit, chiar și pentru cei care nu detaliază în anexa C. Pentru anul fiscal 2020, puteți contribui cu până la 3.550 de dolari (3.600 de dolari în 2021) dacă aveți un plan cu o singură acoperire sau 7.100 de dolari (7.200 de dolari în 2021) dacă aveți un plan de familie – cu o contribuție suplimentară de 1.000 de dolari permisă pentru contribuabilii cu vârsta de peste 55 de ani.

Emploratorii pot, de asemenea, să facă contribuții la un HSA în numele angajaților, similar unui 401(k). Cu toate acestea, suma totală a contribuțiilor angajatorului și a contribuțiilor angajaților nu poate depăși limita anuală a contribuției pentru fiecare tip de acoperire.

Conturile de economii pentru sănătate pot aduce un triplu beneficiu fiscal sub forma unor contribuții deductibile fiscal, a unei creșteri amânate din punct de vedere fiscal și a unor retrageri neimpozabile atunci când fondurile sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate.

3. Cheltuieli medicale

Cheltuielile medicale sunt deductibile, dar numai în măsura în care depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat (AGI) al contribuabilului. Acest procent se tot schimbă din cauza diverselor legislații (cel mai recent variind între 7,5% și 10%), dar rămâne întotdeauna suficient de ridicat pentru ca majoritatea oamenilor să nu se califice. Procentul este de 7,5% din AGI pentru anii fiscali 2020 și 2021.

Dacă aveți facturi medicale substanțiale în așteptare, vă puteți mări deducerea prin programarea altor proceduri sau cheltuieli medicale în același an. O avertizare este că, dacă în anul următor primiți un cec de rambursare de la compania de asigurări, va trebui să declarați suma deducerii care a fost rambursată ca venit în anul următor.

De exemplu, dacă ați dedus 17.000 de dolari pentru o intervenție chirurgicală într-un an și compania de asigurări v-a trimis un cec de 10.000 de dolari pentru operație în anul următor, suma respectivă va trebui declarată ca venit în anul în care sosește cecul.

Dacă există o șansă ca în viitor să aveți cheltuieli medicale acoperite de compania de asigurări, nu declarați această deducere. Puteți oricând să depuneți o declarație modificată pentru anul în care ați fi primit deducerea, dacă cererea de asigurare este respinsă.

4. Șomaj/indemnizație pentru lucrători

Este important să se facă distincția între indemnizația de șomaj plătită prin intermediul unei agenții de șomaj de stat și indemnizația pentru lucrători, care se acordă lucrătorilor care nu-și pot îndeplini sarcinile ca urmare a unei accidentări.

Avansările de șomaj sunt întotdeauna impozabile, deoarece sunt considerate un înlocuitor al venitului normal obținut. Veți primi un formular 1099-G care enumeră totalul indemnizației de șomaj pe care ați primit-o pe parcursul anului, iar această sumă trebuie declarată în formularul 1040 al IRS. Indemnizațiile de compensare a lucrătorilor pe care le primiți nu trebuie declarate ca venit. Aceasta include, de asemenea, prestațiile de supraviețuire.

5. Deducerile pentru persoanele care desfășoară activități independente

Contribuabilii care desfășoară activități independente și alte entități comerciale pot deduce primele de asigurare legate de afaceri, inclusiv primele de asigurare de sănătate și dentară, precum și primele de îngrijire pe termen lung. Asigurarea vehiculelor poate fi, de asemenea, dedusă dacă contribuabilul a ales să raporteze cheltuielile reale și nu ia rata standard de kilometraj.

Asigură-te că păstrezi documentația tuturor primelor plătite pentru cheltuielile de asigurare eligibile, precum și orice alte cheltuieli deductibile pe care intenționezi să le declari, cum ar fi echipamentele informatice sau un birou la domiciliu.

6. Alte planuri calificate

Planurile calificate nu sunt singurul tip de vehicul de economisire pentru pensie care poate fi finanțat cu prime deductibile fiscal: planurile 412(i) sunt, de asemenea, cu impozit amânat. Acest plan cu beneficii definite poate oferi deduceri substanțiale pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc să-și recupereze economiile pentru pensie și să primească un flux de venit garantat în viitor.

Un plan 412(i) este finanțat exclusiv cu produse de asigurare, cum ar fi contractele de asigurare de viață cu valoare în numerar sau contractele de anuitate fixă, iar proprietarul planului poate deduce până la sute de mii de dolari în contribuții la acest plan în fiecare an.

Participanții la planuri calificate standard, cum ar fi planurile 401(k) prin intermediul unui angajator, pot achiziționa o sumă limitată de asigurare de viață temporară sau permanentă, sub rezerva unor restricții specifice. Dar acoperirea trebuie să fie considerată „accesorie”, conform reglementărilor IRS. Potrivit IRS, o poliță de asigurare este considerată „accesorie” dacă „mai puțin de 50 la sută din contribuția angajatorului creditată în contul fiecărui participant este utilizată pentru a cumpăra polițe de asigurare de viață obișnuite pe viața participantului.”

Beneficiile de asigurare de viață în caz de deces plătite din planurile calificate se bucură de un statut de scutire de impozit, iar această asigurare poate fi utilizată pentru a plăti impozitele pe veniturile planului care trebuie distribuite atunci când participantul moare.

7. Sunt primele de asigurare de viață deductibile fiscal?

Asigurarea de viață vă poate ajuta să oferiți o măsură de securitate familială pentru cei dragi în cazul în care vi se întâmplă ceva. S-ar putea să vă întrebați dacă primele de asigurare de viață sunt deductibile în declarația personală de impozit, iar răspunsul este, în general, nu. Dar primele sunt deductibile ca o cheltuială legată de afaceri (dacă asiguratul este un angajat sau un funcționar al companiei, iar compania nu este un beneficiar direct sau indirect al poliței).

Primăria de deces este, în general, scutită de impozit pentru proprietarii de polițe individuale și pentru beneficiarii acestora.

Deși beneficiile în caz de deces pentru beneficiarii aflați în legătură cu întreprinderea sunt adesea, de asemenea, neimpozabile, există anumite situații în care beneficiul în caz de deces pentru asigurarea de viață deținută de o întreprindere poate fi impozabil. Cu toate acestea, angajatorii care oferă angajaților o asigurare de viață de grup pe termen lung pot deduce primele pe care le plătesc pentru primii 50.000 de dolari de beneficii pe angajat, iar sumele până la această limită nu sunt contabilizate ca venit pentru angajați.

Primile de asigurare de viață pot fi, de asemenea, adesea deduse pentru majoritatea tipurilor de planuri necalificate, cum ar fi compensațiile amânate sau bonusurile pentru directori. De obicei, primele sunt considerate compensații pentru directorii cheie în conformitate cu regulile acestor planuri. Cu toate acestea, în unele cazuri, deducerea nu poate fi luată până când angajatul nu primește în mod constructiv beneficiul.

The Bottom Line

Cele de mai sus sunt doar câteva dintre deducerile și beneficiile fiscale legate de asigurări, frecvent trecute cu vederea, pentru care sunt eligibili contribuabilii persoane fizice și juridice. Alte deduceri legate de compensații, producție și deprecierea clădirilor și echipamentelor sunt enumerate pe site-ul web al IRS. Discuția cu contabilul dumneavoastră sau cu un alt profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să determinați ce deduceri fiscale legate de asigurări sunteți eligibil să solicitați pentru a vă ajuta să reduceți la minimum ceea ce datorați.