Extras din

Strategii de protecție a activelor

de Dustin Nichols, Mark Ziebold, & Alan Eber

Oamenii au nevoie să își protejeze activele din mai multe motive, printre care:

  • Teorii legale de răspundere în expansiune.
  • Prețurile scandaloase ale juriilor declanșate de prejudecata împotriva profesioniștilor de succes, a celor bogați și a proprietarilor de afaceri.
  • Schimbarea valorilor societății, de la concentrarea pe construirea propriei averi la căutarea cuiva pe care să îl dea în judecată pentru a obține bani ușor.
  • Sindromul buzunarelor adânci.
  • Divorțul.
  • Impozitarea averii și a venitului.
  • Reglementări guvernamentale care duc la creșterea amenzilor, a penalităților, a controlului și a durerilor de cap.
  • Schimbări ale circumstanțelor financiare și economice (de ex, recesiuni economice sau legislație nouă care afectează capacitatea de a opera o afacere).

Acum mai mult ca oricând, este înțelept să planifici înainte de a avea nevoie. Din păcate, clienții caută adesea cea mai ieftină soluție și nu apreciază beneficiile unei planificări profesioniste de protecție a activelor. Iată câteva mituri despre protecția activelor pe care le puteți tipări și împărtăși cu clienții pentru a-i ajuta să înțeleagă că protecția activelor este un serviciu care merită reținut:

1. „Nu pot fi dat în judecată. Sunt prea prudent”. Nu trebuie să faceți nimic greșit pentru a vă trezi la capătul greșit al unui proces. Mulți cred că, pentru că nu au mai fost dați în judecată până acum, șansele lor de a fi dați în judecată în viitor sunt minime. Puteți fi atent și totuși să fiți dat în judecată. Nu ceea ce faci, ci cât de mult deții (valoarea activelor tale) este ceea ce determină vulnerabilitatea la procese. Sunteți proprietarul unei afaceri cu angajați? Dacă vreun angajat ia o decizie greșită care dă naștere unui proces, ar trebui să fiți pregătit să fiți dat în judecată. Dacă decizia unei alte persoane poate da naștere la răspundere pentru dumneavoastră (de exemplu, angajați, membri ai familiei etc.), atunci nu contează cât de atent sunteți, deoarece puteți fi tras la răspundere pentru anumite acțiuni ale altor persoane.

2. „Cumpărați „programul nostru la pachet” și evitați să plătiți potențialii creditori.” Nu există un program „universal” de protecție a activelor care să se potrivească oricărei situații. Evitați-i pe cei care vă spun că planurile lor vor elimina, de asemenea, obligațiile privind impozitul pe venit și pe succesiune. Mulți clienți care cumpără programul preambalat nu reușesc, de asemenea, să pună în aplicare în mod corespunzător niciunul dintre pașii necesari pe care promotorii îi lasă în sarcina clienților. Din cauza acestor eșecuri, programele preambalate sunt adesea distruse imediat de avocații agresivi ai creditorilor.

3. „Îmi voi ascunde activele”. Pentru sume mici, ascunderea poate funcționa. Dar pentru active substanțiale (bunuri imobiliare sau o mică afacere), ascunderea nu este o opțiune, deoarece nu va funcționa (mai ales în epoca noastră computerizată). Dacă puteți folosi internetul pentru a afla majoritatea informațiilor despre un debitor față de dumneavoastră, de ce nu ar putea face același lucru și creditorii dumneavoastră? Detectivii particulari care sunt instruiți în găsirea bunurilor ascunse pot face lucruri uimitoare cu un nume și foarte puține alte informații. Ascunderea activelor este adesea sinonimă cu minciuna cu privire la activele dumneavoastră. Nu faceți nici una, nici alta, deoarece ascunderea lor nu va funcționa, iar minciuna cu privire la activele dvs. este o modalitate bună de a fi găsit în stare de sfidare a instanței.

4. „Protecția activelor este doar pentru cei bogați.” Oricine are active este o țintă potențială. Nu trebuie să fii vinovat pentru a fi o victimă. Cum v-ați simți dacă ați pierde cele câteva bunuri pe care le dețineți? Dacă aveți active, acestea au nevoie de protecție. Mai mulți investitori renumiți au comentat că primul milion a fost cel mai greu de câștigat. Dacă aveți succes, vreți să vă asumați riscul ca o decizie proastă să șteargă totul (și să vă determine să o luați de la capăt)?

5. „Protecția activelor este prea costisitoare. Nu mi-o pot permite”. Protejarea activelor dvs. nu este prea costisitoare și, probabil, nu va necesita mai mult de câteva ore din timpul dvs. Întrebarea mai bună aici este: „Îmi pot permite să NU realizez o planificare a protecției activelor?”. O familie obișnuită poate obține o protecție solidă a activelor sale pentru câteva mii de dolari. Averile mai mari (de ordinul milioanelor) pot fi protejate adesea pentru 10.000-20.000 de dolari și există multe măsuri de protecție care nu costă absolut nimic. Este adevărat că primești ceea ce plătești cu sfaturi și planificare profesională. Dacă nu ați merge la cel mai ieftin medic sau dentist pentru a rezolva aceste probleme, de ce să alegeți cea mai ieftină opțiune de protecție a activelor de pe piață?

Considerați un medic care se plânge că nu are bani de rezervă pentru a înființa cele câteva entități de care are nevoie pentru a-și proteja averea netă de 3 milioane de dolari și consideră că taxa de protecție a activelor de 15.000 de dolari este un cost prea mare. Cu toate acestea, el cheltuiește 65.000 de dolari pe an pentru asigurarea de malpraxis. Aceeași poliță de 65.000 de dolari acoperă numai cererile de despăgubire pentru malpraxis și numai pentru un milion de dolari. Anul viitor, bunul doctor va plăti încă 65.000 de dolari (presupunând că primele sale nu vor crește) pentru aceeași protecție limitată. Prin comparație, acest medic poate obține o protecție completă împotriva oricărui proces, în orice sumă, pentru tot restul vieții sale, pentru mai puțin de un sfert din ceea ce plătește în fiecare an pentru asigurarea de malpraxis. Așadar, care este cea mai bună afacere… asigurarea sau protecția activelor? Nu vă puteți gândi la protecția activelor ca la o cheltuială. Este o investiție – o investiție grozavă – dacă doriți cu adevărat securitate financiară!

6. „Corporațiile vă vor proteja de reclamațiile de afaceri.” Corporațiile oferă protecție, dar avocații îi dau în judecată, de obicei, și pe oficialii corporațiilor – directorii. Dacă corporația dvs. nu are suficiente active sau asigurări pentru a satisface o reclamație, avocații vor găsi un motiv pentru a vă da în judecată în calitate de ofițer sau director. În plus, dacă nu respectați formalitățile corporației, instanțele vor ignora adesea existența acesteia, vor străpunge vălul corporativ și vă vor trage la răspundere personal pentru obligațiile corporației.

7. „Asigurarea este tot ce am nevoie.” Creditorii judecătorești nu se vor opri la asigurarea dumneavoastră. Ei o vor pe toată. Unele companii de asigurări vor încerca să refuze acoperirea atunci când există o cerere de despăgubire, deoarece acestea se ocupă în mod regulat cu negarea cererilor de despăgubire atunci când le sunt prezentate. În prezent, din cauza economiei, este posibil să constatați că societatea dumneavoastră de asigurări este insolvabilă atunci când aveți nevoie de ea. Asigurarea este prima dvs. apărare și ar trebui să fie utilizată în orice plan de protecție a bunurilor; cu toate acestea, ați putea fi dat în judecată pentru o sumă mai mare decât acoperirea dvs. sau este posibil ca polița dvs. să nu acopere situațiile în care ați crezut că o va face. Asigurarea nu vă va proteja împotriva divorțului, a falimentului sau a problemelor fiscale. Protecția activelor o va face dacă se face în timp util.

Polițele mari de malpraxis constituie ținte atractive pentru litigii. După ce ați protejat activele, o asigurare moderată pentru a plăti un avocat de apărare atunci când sunteți dat în judecată poate fi, în situația potrivită, tot ce este necesar. Cu toate acestea, înainte de curgerea termenului de prescripție privind transferurile frauduloase, ar putea fi, de asemenea, logic să maximizați acoperirea de asigurare pentru a vă asigura că există o protecție adecvată în această perioadă de expunere.

Cu premiile imprevizibile ale juraților din ziua de azi, nu puteți prevedea ce daune ați putea fi obligat într-o zi să plătiți. Există, de asemenea, excluderi și lacune ale poliței care îi permit asigurătorului dvs. să refuze acoperirea. În plus, asigurătorul dumneavoastră nu apără întotdeauna o cerere de despăgubire care este asigurată. Numeroasele reclamații de „rea-credință” împotriva companiilor de asigurări dovedesc acest lucru. Asigurarea nu poate ține loc de un plan de protecție a activelor.

8. „Evitați procesele prin anularea asigurării dumneavoastră.” Avocații preferă să facă reclamații împotriva celor care au asigurare, deoarece de multe ori compania de asigurări va ajunge la o înțelegere pentru a evita costurile unui litigiu. Cu toate acestea, dacă nu aveți asigurare, justițiabilii se vor uita la bunurile dumneavoastră. Fără asigurare, dumneavoastră, nu compania de asigurări, va trebui să plătiți costul angajării avocaților apărării. Lipsa asigurării îi poate descuraja pe unii avocați; cu toate acestea, alții vor apela la serviciile unui investigator pentru a vă găsi bunurile. lipsa asigurării nu vă face să fiți la adăpost de judecată. Păstrați în vigoare o sumă rezonabilă de asigurare, fie și numai pentru a plăti costul apărării dumneavoastră.

9. „Îmi voi transfera bunurile către familia mea”. Dacă transferați activele către familia dumneavoastră după ce a avut loc o cerere de despăgubire, instanțele vor lua banii înapoi de la ei. Dacă v-ați făcut insolvabil prin donarea de active, cadourile sunt invalide din punct de vedere juridic. Dacă membrii familiei dvs. mint instanțele și alți avocați în depoziții, credeți că vor scăpa de sperjur sau de alte răspunderi pentru acțiunile lor? Doriți cu adevărat să aduceți alți membri ai familiei în procesul de litigiu și să le oferiți expunere? Cât de puternice sunt aceste relații de familie și vor face acest lucru fără a ține cont de riscul pe care îl va reprezenta pentru ei? Va fi o presiune sau o rupere a acestor relații de familie dacă îi veți implica în procesul de litigiu? Adesea nu merită să puneți un membru al familiei într-o situație în care acesta va fi tentat să mintă sau să ascundă bunuri pentru dumneavoastră.

10. „Societățile familiale cu răspundere limitată (Family Limited Partnerships – FLP) protejează activele de creditori.” FLP-urile sunt adesea promovate ca fiind dispozitive de protecție a activelor care vindecă totul. FLP-urile pot fi o parte a unui plan de protecție a activelor, dar numai o parte. Adesea, majoritatea clienților care formează o FLP o fac într-o manieră incorectă din punct de vedere al proprietății și, de asemenea, administrează incorect FLP-ul. Dacă una sau ambele caracteristici sunt prezente, atunci este foarte probabil ca FLP-ul pe care clientul se bazează atât de mult să nu reziste în cele din urmă atacurilor avocaților reclamanților.

11. „Offshore Asset Protection Trusts împiedică creditorii să execute o hotărâre judecătorească americană într-o jurisdicție străină.” Adevărat. Cu toate acestea, instanțele din SUA vă pot reține pentru sfidare dacă refuzați să repatriați activele (cu condiția să aveți puterea legală de a face acest lucru). Pentru a evita disprețul, trebuie să renunțați la controlul legal asupra activelor respective. Majoritatea clienților se împotrivesc să renunțe la tot controlul și, dacă o fac, se expun atacului unei acuzații de sfidare. Planificarea offshore, dacă este realizată în mod corespunzător, ar trebui să fie structurată astfel încât clientul să nu dețină niciun control legal pentru a evita acest tip de atac.

Despre autori

Dustin Nichols, J.D., este un membru distins al facultății pentru Lorman Education Services, un furnizor național de seminarii de educație juridică continuă și vorbește adesea pe tema planificării integrate a proprietății și a protecției activelor. El organizează seminarii private pentru firme mari de CPA și profesioniști din domeniul financiar pe tema strategiilor succesorale și a tehnicilor avansate de conservare a averii.

Mark A. Ziebold, J.D., LL.M este proprietarul Ziebold Law Group. El își concentrează activitatea în domeniul planificării succesorale, al administrării de trusturi, al organizațiilor caritabile, al protecției activelor, al înființării de afaceri, al reprezentării atletului, al serviciilor de family office și al planificării fiscale privind succesiunea, donația, venitul și trecerea dintre generații.

Alan R. Eber, J.D., LL.M a practicat dreptul în domeniul protecției fiscale și a activelor străine și al strategiilor patrimoniale. Este un pionier în domeniul protecției activelor și un vorbitor foarte căutat în materie de planificare și protecție a averii. Din 1974, domnul Eber a asistat clienții în stabilirea unei mari varietăți de structuri de prezervare a averii.