Czym są wynagrodzenia i napiwki Medicare na formularzu W-2?

Sekcja wynagrodzeń i napiwków Medicare na formularzu W-2 podaje kwotę zarobków, która podlega potrąceniu podatku Medicare. Liczba zawarta w tej rubryce będzie zazwyczaj identyczna jak w rubryce „pensje, napiwki, inne rekompensaty” na formularzu W-2. Te pasujące liczby pokazują, że podatek Medicare jest oparty na 100% zarobków pracownika.

Które zarobki podlegają podatkowi Medicare?

Prawie wszystkie zarobki pracownika w Stanach Zjednoczonych podlegają podatkowi Medicare. Wysokość podatku zależy od rocznych zarobków danej osoby.

Jednakże, pewne odliczenia przed opodatkowaniem są zwolnione z podatku FICA, który obejmuje podatki Social Security i Medicare. Te odliczenia przed opodatkowaniem obejmują składki emerytalne, takie jak konta 401(k) i indywidualne konta emerytalne, jak również składki na ubezpieczenie na życie.

Jaka jest stawka podatku Medicare?

Stawka podatku Medicare w 2020 roku wynosi 1.45% dla pracodawców i 1.45% dla pracowników. Jednakże, stawka ta różni się w zależności od rocznego dochodu.

Możesz spodziewać się opodatkowania według stawki 1.45%, jeśli zaliczasz się do następujących kategorii:

  • Dla samotnych podatników: Pierwsze $200,000 twoich zarobków

  • Dla podatników w związku małżeńskim (Married Taxpayers Filing Jointly): Pierwsze $250,000 twoich zarobków

  • Dla podatników w związku małżeńskim składających zeznanie oddzielnie o pracę: Pierwsze $125,00 twoich zarobków

Jeśli twoje zarobki przekroczą te kwoty w twojej kategorii, dodatkowe 0.9% (znane jako Dodatkowy Podatek Medicare) zostanie dodane do twojego podatku Medicare za wszystko co zarobisz powyżej progu, w sumie dając stawkę podatkową 2.35%.

Jeśli jesteś samozatrudniony, stawka podatku Medicare w 2020 roku wynosi 2.9% od pierwszych $137,700 twoich rocznych zarobków. Nie zapomnij sprawdzić stawek i progów dochodowych dla Twojego bieżącego roku podatkowego, jeśli to konieczne.

Na co przeznaczane są podatki Medicare?

Podatki Medicare przeznaczane są na program Medicare – federalny program ubezpieczeń zdrowotnych dla Amerykanów, którzy mają więcej niż 65 lat lub cierpią na pewne upośledzenia i choroby. Fundusze pobierane z podatków Medicare pokrywają trzy obszary.

Część A: Ubezpieczenie szpitalne

Część A pokrywa pobyty w szpitalu, opiekę hospicyjną, opiekę w zakładach opiekuńczych i niektóre aspekty opieki zdrowotnej w domu.

Część B: Ubezpieczenie medyczne

Część B płaci za niektóre usługi lekarskie, opiekę ambulatoryjną i usługi profilaktyczne oraz pokrywa koszty materiałów medycznych.

Część D: Prescription Drug Coverage

Część D jest przeznaczona na pokrycie kosztów leków na receptę, co obejmuje zalecane przez lekarza zastrzyki i szczepionki.

Fundowanie ustawy Affordable Care Act

Pieniądze zebrane z dodatkowego podatku Medicare są przeznaczane na ustawę Affordable Care Act, znaną również jako Obamacare.

Prawo to ma na celu zapewnienie ubezpieczenia zdrowotnego nieubezpieczonym Amerykansza. Pomaga również rodzinom o niższych dochodach zakwalifikować się do większych oszczędności na planach ubezpieczeń zdrowotnych poprzez redukcje kosztów i ulgi podatkowe.

Kto musi płacić podatek od Medicare?

Prawie każdy, kto pracuje w Stanach Zjednoczonych podlega podatkowi Medicare, niezależnie od obywatelstwa lub statusu pobytu. Cudzoziemcy nie będący rezydentami, posiadający wizy H-2, H-2A, J-, i Q- mogą być zwolnieni z podatku Medicare, jeśli spełniają wszystkie wymagania IRS dotyczące zwolnienia.

Co należy do obowiązków pracodawców w kwestii podatku Medicare?

Pracodawcy są odpowiedzialni za potrącanie i zgłaszanie podatku Medicare pobranego z pensji pracownika. Muszą również zdeponować te zarobki w autoryzowanym banku lub instytucji finansowej.

Pracodawca jest również zobowiązany do wyrównania 1.45% potrącenia z pensji pracownika na poczet Medicare i napiwków. Na przykład, jeśli pracownik zarabia $2,000 w okresie rozliczeniowym, pracownik będzie miał potrącone $29 ze swojej wypłaty, a jego pracodawca dopasuje tę składkę do dodatkowych $29 wpłaconych na Medicare.

Dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0.9% jest stosowany tylko do pracowników, więc pracodawcy nie są zobowiązani do dopasowania tej składki podatkowej.

Pracodawcy, którzy nie spełniają tych standardów mogą być narażeni na sankcje karne lub cywilne.