Types of Rollovers Not Subject to the Once-Per-Year Rule

Photo courtesy of Paula Borowska on unsplash.com.

W poprzednim artykule omówiliśmy zmiany w regule IRA One-Rollover-Per-Year. Istnieją pewne rodzaje rollovers, które nie są objęte tym ograniczeniem, wyszczególnione poniżej.

Jak wspomniano we wcześniejszym artykule, transfery trustee-to-trustee nie są uważane za „rollovers” przez IRS w odniesieniu do tej zasady. Możesz więc dokonać tylu transferów pomiędzy powiernikami w ciągu roku, ile chcesz – nie ma żadnych ograniczeń dotyczących tego rodzaju transferów. Dotyczy to również przelewów między powiernikami z lub do IRA, 401(k)s, 403(b)s, lub jakiegokolwiek innego kwalifikującego się planu.

Dodatkowo, rollover z IRA do 401(k) lub innego Kwalifikowanego Planu Emerytalnego (QRP) nie jest dotknięty tą zasadą. Oznacza to, że możesz bez ograniczeń przenieść fundusze z konta IRA do planu 401(k) swojego pracodawcy – bez względu na to, czy w ciągu ostatnich 12 miesięcy dokonałeś już przeniesienia funduszy z IRA na IRA, czy też nie.

Podobnie, przeniesienie funduszy z 401(k) lub innego QRP na IRA również nie jest objęte zasadą „raz w roku”. Podobnie jak w drugą stronę, możesz przenieść fundusze z planu 401(k) na IRA (poprzez niebezpośredni transfer) i nie będzie się to liczyło do ograniczenia jednego przeniesienia na rok.

Rotalne konwersje IRA również nie liczą się do zasady jednego przeniesienia na rok. Może to być metoda na przenoszenie funduszy, jeśli wcześniejsze pośrednie lub 60-dniowe rollover były w inny sposób ograniczone. Nawet jeśli przeniesienie pieniędzy z tradycyjnego IRA (lub QRP) do Roth IRA poprzez konwersję jest technicznie określane jako rollover, konwersje te nie są wliczane do ograniczenia rollover raz w roku.