Getty Images

Składając wniosek o przedłużenie terminu złożenia zeznania podatkowego na formularzu IRS Form 4868, Internal Revenue Service (IRS) prosi o dodatkowy czas na złożenie zeznania podatkowego. Przedłużenie przesuwa termin złożenia zeznania z 15 kwietnia na 15 października, ale czy skorzystanie z niego jest zawsze mądrym posunięciem?

Przedłużenie daje Ci dodatkowy czas na złożenie zeznania, ale nie daje Ci dodatkowego czasu na zapłacenie podatków, które możesz być winien od tego zeznania. Płatności są nadal wymagalne do 15 lipca 2021 roku za rok podatkowy 2020, ale przedłużenie może przynajmniej pomóc zredukować kary, jeśli nie możesz sobie pozwolić na pełną płatność w tym terminie.

Akceptacja jest zazwyczaj automatyczna

Większość wniosków o przedłużenie będzie honorowana automatycznie, nie musisz nawet wyjaśniać IRS, dlaczego potrzebujesz przedłużenia. Po prostu złóż formularz. Ale złóż go poprawnie. Sprawdź dwukrotnie swój numer Social Security i inne dane. Błędne informacje mogą spowodować rzadkie odrzucenie.

Niektóre osoby – takie jak członkowie wojska służącego za granicą – otrzymują automatyczne przedłużenie bez konieczności składania wniosku lub formularza 4868.

Zalety

W niektórych okolicznościach możesz nie mieć wyboru – po prostu nie możesz złożyć wniosku do 15 kwietnia z tego czy innego powodu – ale są zarówno plusy, jak i minusy związane z ubieganiem się o przedłużenie. Po stronie plusów, może to uchronić cię przed kilkoma bólami głowy i oferuje kilka innych korzyści, jak również.

Przedłużenie zapewnia również dodatkowy czas na złożenie zeznania podatkowego od darowizn, jeśli byłeś szczególnie hojny w ciągu roku.

You’re Missing Tax Documents

Uzyskanie dodatkowego czasu na dokończenie zeznania jest często konieczne, jeśli wciąż czekasz na dokumenty podatkowe, które mają nadejść pocztą lub jeśli potrzebujesz dodatkowego czasu na uporządkowanie swoich odliczeń.

It Helps Reduce Late Penalties

The IRS imposes two types of late penalties: 5% od każdego należnego podatku za każdy miesiąc lub ułamek miesiąca, w którym zeznanie podatkowe jest złożone z opóźnieniem bez wniosku o przedłużenie, plus kara za zwłokę w wysokości 0,5% miesięcznie do maksymalnie 25%.

Będziesz miał do czynienia tylko z jedną z nich, jeśli poprosisz o przedłużenie, a nawet wtedy tylko wtedy, gdy twoje zeznanie wskazuje, że podatki są należne, a ty nie płacisz w czasie składania formularza 4868.

Unikniesz kary za spóźnione złożenie zeznania w wysokości 5% za miesiąc, jeśli złożysz wniosek o przedłużenie, a następnie złożysz zeznanie w przedłużonym terminie do 15 października. Kara za spóźnione złożenie zeznania zacznie obowiązywać dopiero od 15 października, zakładając, że nie złożysz go do tego czasu.

It Preserves Your Tax Refund

Niektórzy składają zeznanie z kilkuletnim opóźnieniem, a istnieje trzyletni termin na otrzymanie czeku ze zwrotem podatku z IRS, jeśli okaże się, że należy ci się on. Ten trzyletni okres przedawnienia rozpoczyna się od pierwotnego terminu złożenia wniosku – 15 kwietnia 2021 roku dla roku podatkowego 2020.

Przedawnienie zwrotu podatku jest również przedłużone o sześć miesięcy, gdy składasz wniosek o przedłużenie, co może zachować zdolność podatników do otrzymania zwrotu podatku federalnego, nawet jeśli spóźnili się ze złożeniem zeznania podatkowego.

Finansowanie planu emerytalnego dla samozatrudnionych

Samozatrudnieni mogą chcieć założyć konta SEP IRAs, solo 401(k)s, lub SIMPLE IRA dla siebie. Złożenie wniosku o przedłużenie terminu daje tym podatnikom dodatkowe sześć miesięcy, aby to zrobić.

Samoistne plany 401(k) i SIMPLE muszą być założone w trakcie roku podatkowego, ale faktyczne finansowanie planu może nastąpić tak późno, jak przedłużony termin za poprzedni rok podatkowy. Niezależni kontrahenci oraz inni podatnicy pracujący na własny rachunek mogą otworzyć i zasilić konto SEP-IRA za poprzedni rok w przedłużonym terminie, pod warunkiem, że złożyli wniosek o przedłużenie terminu.

Dodatkowy czas na dokonanie wyborów

Podczas przygotowywania zeznania podatkowego należy podjąć wiele decyzji i może to wymagać trochę pracy, a może nawet konsultacji z profesjonalistą, aby określić, czy rzeczywiście kwalifikujesz się do skorzystania z pewnych odliczeń i ulg – i czy jest to naprawdę w twoim najlepszym interesie. Złożenie wniosku o przedłużenie terminu daje Ci dodatkowy czas na zastanowienie się lub poszukanie pomocy.

Poprawa dokładności Twojego zeznania

Nieunikniony jest pośpiech, aby złożyć zeznanie podatkowe w kwietniowym terminie, a podatnicy i księgowi mogą popełnić błędy w zeznaniu podatkowym, kiedy się spieszą i są pod presją. Przedłużenie terminu daje Tobie lub Twojemu księgowemu dodatkowy czas na przejrzenie zeznania podatkowego, aby upewnić się, że wszystko jest kompletne i dokładne, zanim je wyślesz.

Zmniejsz opłaty za przygotowanie zeznania podatkowego

Niektórzy księgowi, a nawet programy do przygotowywania zeznań podatkowych mogą podnieść swoje opłaty w tygodniach poprzedzających kwietniowy termin składania zeznań podatkowych, aby następnie obniżyć je ponownie w czasie powolnych wiosennych i letnich miesięcy. Podatnicy wrażliwi na cenę mogą potencjalnie zaoszczędzić pieniądze poprzez przesunięcie przygotowania podatkowego na czas, kiedy ich księgowy jest mniej zajęty i pobiera mniejszą opłatę.

Zmniejszenie ryzyka audytu

Audyt IRS staje się coraz mniej prawdopodobny w miarę upływu roku. IRS musi przeprowadzić pewną liczbę kontroli każdego roku, a szanse są takie, że agencja trafiła w ten wymóg do czasu października rolls around. To nie jest powiedzieć, że nie nadal trzeba być skrupulatnie dokładne podczas przygotowywania zwrotu, ale szanse upadku zmniejszyć, jeśli nie zrobić mistake.

Wady

An extension nie będzie adres wszystkich dylematów podatkowych. Niektóre terminy pozostają niezmienne bez względu na to, kiedy złożysz zeznanie podatkowe.

Nie ma dodatkowego czasu na zasilenie konta IRA

Wkłady na tradycyjne konta IRA i Roth IRA są nadal wymagane w oryginalnym terminie do 15 kwietnia, chyba że jesteś samozatrudniony.

Zmiana ze wspólnego na osobne zeznania małżeńskie

Podatnicy będący w związku małżeńskim, którzy złożyli wspólne zeznanie przed kwietniowym terminem, nadal mają czas tylko do 15 kwietnia na zmianę zeznania podatkowego, aby zmienić status na osobne zeznanie małżeńskie.

The Mark-To-Market Election for Professional Traders

Musisz dokonać tego wyboru przed pierwotnym terminem 15 kwietnia.

You Might Confused the IRS

The IRS will most likely think you have to file a tax return if you ask for an extension. Agencja może poprosić Cię o złożenie zeznania mimo to, ponieważ złożyłeś wniosek o przedłużenie, aby poprosić o dodatkowy czas, a następnie nie złożyłeś zeznania – być może dlatego, że zdałeś sobie sprawę, że nie spełniasz wymogów dochodowych.

Złożenie zeznania podatkowego może być korzystne dla Ciebie, nawet jeśli nie musisz tego robić. Możesz kwalifikować się do earned income tax credit, jeśli Twój dochód jest niższy niż wymagany do złożenia zeznania. Jest to kredyt zwrotny, więc IRS wyśle ci pieniądze, jeśli nie jesteś winien żadnych podatków, ale nie jeśli nie złożysz zeznania, aby się o nie ubiegać.

You Can’t Recharacterize an IRA Contribution

Możesz zmienić charakter swojego konta IRA przed upływem przedłużonego terminu w październiku, przed wejściem w życie Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), o ile twoje konto IRA zostało zasilone przed upływem terminu w kwietniu. Można zasadniczo zamienić tradycyjne konto IRA na konto Roth IRA lub odwrotnie, a nawet wykorzystać ten przepis do recharakteryzacji konwersji Roth z powrotem na tradycyjne IRA.

Niestety, konwersje dokonane po tym terminie nie mogą być recharakteryzowane zgodnie z TCJA od 1 stycznia 2018 r.

Jak złożyć wniosek o przedłużenie terminu

Przedłużenie terminu można łatwo złożyć online. Jeśli złożysz formularz 4868 drogą elektroniczną, otrzymasz kod potwierdzający z IRS informujący, że Twoje przedłużenie zostało otrzymane. Większość renomowanych programów do przygotowywania deklaracji podatkowych jest skonfigurowana tak, aby złożyć przedłużenie również dla Ciebie. W innym przypadku, możesz po prostu wysłać formularz 4868 pocztą do IRS; upewnij się tylko, że data stempla pocztowego jest przed 15 kwietnia. Po tej dacie nie można złożyć wniosku o przedłużenie.