Jako właściciel małej firmy, ważne jest, abyś wiedział o podatkach od wynagrodzeń i o tym, czy jesteś im winien, czy nie. Kary za niepłacenie, lub nawet płacenie z opóźnieniem, mogą być poważne. Jeśli Twoja firma zatrudnia pracowników, Ty, jako firma, jesteś odpowiedzialny za zbieranie i płacenie podatku od wynagrodzeń w oparciu o ich zarobki. Nawet jeśli nie masz pracowników, ale Twoja firma jest zarejestrowana, wtedy Twoje własne wypłaty z firmy podlegają opodatkowaniu. I nawet jeśli korzystasz z usług płacowych, jako właściciel firmy nadal jesteś ostatecznie odpowiedzialny za to, aby Twoja firma płaciła podatki prawidłowo i na czas. Tak więc sensowne jest posiadanie praktycznej wiedzy o tym, co się z tym wiąże. Poniżej, przeprowadzimy Cię przez podstawy, abyś mógł być pewny, że wiesz, jakie są Twoje obowiązki jako właściciela firmy, jeśli chodzi o podatki od wynagrodzeń.

Słowniczek podatków od wynagrodzeń: Common acronyms

FICA: Federal Insurance Contributions Act (FICA), który wymaga płacenia podatków Social Security i Medicare od wynagrodzeń.

FTD: Federalny depozyt podatkowy, czyli podatki, które wysyłasz do IRS.

FUTA: Federal Unemployment Tax Act, który wymaga od pracodawców płacenia podatków od bezrobocia. Pieniądze te są wykorzystywane do pomocy stanom w administrowaniu programami ubezpieczeń od bezrobocia.

OASDI: Old Age, Survivor and Disability Insurance (OASDI), inaczej znany jako Social Security. Podatek OASDI jest jednym z podatków od wynagrodzeń FICA. Innym jest podatek Medicare.

SUTA: State Unemployment Tax Act, który nakazuje pobieranie podatków od wynagrodzeń w celu opłacenia zasiłków dla bezrobotnych dla uprawnionych pracowników, którzy stracili pracę nie z własnej winy.

Co to są podatki od wynagrodzeń?

Podatki od wynagrodzeń różnią się od podatków dochodowych. Podatki od wynagrodzeń to inne podatki, które pracownicy płacą na podstawie swoich zarobków, ale te podatki zawierają również składkę pracodawcy. Zarówno pracownik jak i pracodawca są winni podatki od wynagrodzeń pracownika.

Federalne podatki od wynagrodzeń

Istnieją dwa główne federalne podatki od wynagrodzeń. Oba są nakazane przez Federal Insurance Contributions Act (FICA). Są to:

Social Security: Podatki Social Security są również znane jako podatki OASDI. OASDI to skrót od Old Age, Survivor and Disability Insurance. Podatki te finansują świadczenia Social Security.

Medicare: Podatek Medicare jest również znany jako podatek Medicare Hospital Insurance (HI). Podatki te finansują składnik ubezpieczenia szpitalnego świadczeń Medicare.

Jest jeszcze trzeci, mniejszy federalny podatek od wynagrodzeń:

Ubezpieczenie od bezrobocia: Federal Unemployment Tax Act (FUTA) pomaga zapłacić za federalno-państwowy system ubezpieczeń od bezrobocia. Tylko pierwsze $7,000 z zarobków pracownika są używane do obliczania tego podatku. Pieniądze z FUTA są głównie wykorzystywane do opłacania administracji stanowych programów ubezpieczeń od bezrobocia.

Podatki stanowe

Ubezpieczenie od bezrobocia: Stanowy podatek od bezrobocia (State Unemployment Tax Act, SUTA) zapewnia stanowe zasiłki dla bezrobotnych uprawnionym pracownikom, którzy stracili pracę nie z własnej winy.

Ubezpieczenie od niepełnosprawności: Pięć stanów, wymienionych poniżej, oraz Puerto Rico również wymagają od pracodawców zapewnienia krótkoterminowego ubezpieczenia od niepełnosprawności w przypadku urazów i chorób niezwiązanych z pracą, które uniemożliwiają pracownikowi pracę.

Jeśli Twoja firma prowadzi działalność w którymkolwiek z tych miejsc, możesz być zmuszony do potrącania podatków z wynagrodzenia pracownika i/lub płacenia podatków na pokrycie kosztów ubezpieczenia. Niektóre stany obciążają tylko pracowników. Inne obciążają pracodawców. Niektóre pobierają obie opłaty.

Dla szczegółów specyficznych dla danego stanu: Kalifornia, Hawaje, New Jersey, Nowy Jork, Rhode Island, Puerto Rico.

Obowiązki pracodawcy w zakresie podatku od wynagrodzeń

Podatki od wynagrodzeń są podzielone na to, co winien jest pracodawca i to, co winien jest pracownik. Oto bliższe spojrzenie na podział na pracodawcę:

6.2% na Social Security. Jako pracodawca płacisz 6.2% lub połowę z 12.4% podatku Social Security od pierwszych $118,500 zarobków pracownika. Ten maksymalny limit zarobków wzrasta do $127,200 w 2017 roku.

1.45% na Medicare. Pracodawca dzieli się również podatkiem Medicare należnym od zarobków pracownika.

6%, do $42 rocznie, maksymalnie, na federalny podatek od ubezpieczenia od bezrobocia, który jest oparty na pierwszych $7,000 w zarobkach dla każdego pracownika. Rzeczywista stawka wynosi zazwyczaj 0.6%, ponieważ pracodawcy otrzymują 5.4% kredytu na stanowy podatek od bezrobocia, który również muszą zapłacić, w większości przypadków. Tylko pracodawcy płacą podatek FUTA.

Stawka stanowego podatku od bezrobocia dla pracodawców różni się w zależności od stanu.

Odpowiedzialność podatkowa pracowników

6.2% na Social Security

1.45% na Medicare

0% na stanowe podatki od bezrobocia, z wyjątkiem Alaski, New Jersey i Pensylwanii. Są to jedyne trzy stany, które regularnie pobierają od pracowników państwowy podatek od bezrobocia. Podatek ten musi być potrącony przez pracodawcę i wpłacony do stanu razem z kwartalnym podatkiem od bezrobocia.

Harmonogram i terminy płatności podatku

Podatek od wynagrodzenia należny rządowi federalnemu musi być płacony co miesiąc lub co pół tygodnia (dwa razy w tygodniu), w zależności od tego, ile podatku jesteś zazwyczaj winien.

Jeśli podatki federalne wyniosły $50,000 lub mniej w okresie 12 miesięcy, wpłacasz podatki co miesiąc.

Jeśli powyżej $50,000, wpłacasz podatki dwa razy w tygodniu.

Jeśli twoje podatki od wynagrodzeń wynoszą mniej niż $1,000 rocznie, możesz poprosić o wpłacanie ich co roku.

Te federalne depozyty podatkowe muszą być dokonywane elektronicznie poprzez Electronic Federal Tax Payment System. Ale twoja mała firma nadal może wysłać czek na pokrycie podatku od wynagrodzeń, jeśli jest winna mniej niż $2,500 na kwartał.

Po więcej informacji, sprawdź stronę IRS tutaj.

Podatki stanowe od wynagrodzeń są generalnie płatne miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od tego jak duża jest twoja lista płac. Sprawdź w stanowym wydziale zatrudnienia, jaki harmonogram jest odpowiedni dla twojej małej firmy.

Jak mam zgłosić podatki od wynagrodzeń?

Federalne zeznania podatkowe są składane oddzielnie od płatności podatku od wynagrodzeń. Twoja mała firma będzie musiała składać federalne zeznania podatkowe kwartalnie lub raz w roku, w zależności od tego jak duże są twoje płace. Będziesz używał IRS Form 941, Employer’s Quarterly Federal Tax Return, aby zgłosić podatki od wynagrodzeń. IRS Form 940 jest używany do zgłaszania federalnych podatków od bezrobocia (FUTA), które zapłaciłeś.

Co jeśli nie mogę zapłacić moich podatków od wynagrodzeń, lub płacę z opóźnieniem?

Rząd federalny uważa podatki od wynagrodzeń za specjalną kategorię podatków, ponieważ udział pracownika należy do pracownika, a nie do pracodawcy. Może on trafić na konto Social Security pracownika, na przykład, aby zarobić na przyszłe świadczenia. Tak więc małe firmy, które chcą wykorzystać pieniądze na inne cele, są karane wysokimi karami i odsetkami za opóźnienia w płatnościach. IRS może pobrać należne pieniądze bezpośrednio z twojego konta bankowego, ustanowić zastaw podatkowy na twojej własności lub, w ciężkich przypadkach, zagrozić ci więzieniem.

Oto jeden z przykładów jak szybko mogą narastać kary, z publikacji IRS, „The ABCs of FTDs”:

FTD Penalty on a Late, $3,000 Quarterly Tax Deposit:

1 – 5 dni: 2%, $60
6 – 15 dni: 5%, $150
16 + dni: 10%, $300
10 dni od wystawienia rachunku/notyfikacji IRS: 15%, $450

To jest przykład kary za brak wpłaty. Byłbyś również winien karę za niedopełnienie obowiązku złożenia dokumentów w wysokości 5% za każdy miesiąc niezapłaconego podatku, aż do 25% całości. Oraz karę za niezapłacenie w wysokości od 1/2% do 1% miesięcznie, do 25% całości. Oraz odsetki od niezapłaconych podatków, które ostatnio wahają się od 3% do 6% całości. Więc dowiedzieć się fakty na temat podatków od wynagrodzeń i zachować swój mały biznes koncentruje się na rozwoju, a nie kary podatkowe!

.