Twoi ciężko pracujący pracownicy wnoszą wiele wartości do firmy. Chociaż potrzebujesz najwyższej jakości talentów, aby Twoja firma zaczęła działać z zyskiem, Twoja linia końcowa może nie pozwolić Ci na płacenie najwyższych stawek za największe talenty. Co można zrobić, aby pokazać uznanie dla swoich pracowników jest szukać pozapłacowych sposobów, aby je zrekompensować. To jest, gdzie opcje akcji pracowniczych wchodzą w grę. Stworzyliśmy ten przewodnik „opcje na akcje pracownicze dla głupców”, aby pomóc Ci lepiej zrozumieć opcje na akcje i jak one działają. Tworzenie programu opcji na akcje może wydawać się skomplikowane, zwłaszcza jeśli nie masz doświadczenia w finansach. I pamiętaj, możesz rozpocząć bezpłatną wersję próbną naszej platformy zarządzania opcji na akcje już dziś!

Co to są opcje pracownicze?

W szerokim sensie, opcje na akcje są cennym sposobem, że można zrekompensować swoim pracownikom za ciężką pracę, którą wykonują, aby pomóc firmie odnieść sukces. Opcje na akcje są doskonałą zachętą, którą możesz zaoferować pracownikom, gdy nie możesz zaoferować stawki wynagrodzenia, której oczekują od razu. W komunikacji z pracownikami warto okresowo przypominać im, że kiedy firma zyskuje, zyskują również oni. W ten sposób, jesteś tworzenie lojalnego partnerstwa z pracownikami.

Firmy mogą również oferować akcje swoich akcji do wykonawców, konsultantów i inwestorów. Opcje na akcje są umowami, które dają pracownikom prawo do zakupu lub wykonania akcji firmy po cenie przyznania, która jest z góry ustalona. Cena przyznania może być również nazywana ceną wykonania lub ceną realizacji. Zakup opcji na akcje jest świadczeniem ograniczonym w czasie, którego termin jest określony w umowie. Po upływie tego terminu oferta zostaje zamknięta. Jest to również powszechne dla umów opcji na akcje, aby stwierdzić, że opcje pracownika do wykonywania ich akcji wygasają, gdy zdecydują się opuścić firmę.

Masz pewną elastyczność w podejmowaniu decyzji, jak wiele opcji na akcje można przyznać swoim pracownikom. Możesz również zdecydować się na zaoferowanie dodatkowych akcji dla osób ze stażem pracy lub specjalnymi umiejętnościami. Należy pamiętać, że inwestorzy i inni interesariusze muszą zatwierdzić decyzję firmy do zaoferowania stock options.

Jak działają opcje na akcje?

Pierwszą lekcją w opcji na akcje dla dummies jest zrozumienie umowy. Umowa dla opcji pracowniczych akcji będzie lista daty przyznania. Jest to data, że opcje na akcje zaczną nabywać uprawnienia, co oznacza, że jest to data, że pracownicy mogą sprzedawać akcje. Umowa będzie również określać, ile akcji pracownik może sprzedać. Nabywcy akcji nie dostanie je wszystkie na raz i akcje nie mają żadnej wartości, dopóki właściciel akcji je wykonuje.

Każda umowa określa liczbę akcji odbiorca jest uprawniony do i jak długo ich okres nabywania uprawnień jest. Jeśli ktoś otrzyma 20 000 akcji w ciągu czterech lat, może wykonać wszystkie akcje w ciągu czterech lat. Akcje nabywają uprawnienia z czasem, więc posiadacze akcji mogą być w stanie wykonać część akcji po pewnym czasie, zgodnie z warunkami określonymi w ich umowie. Kolejną rzeczą, którą należy rozważyć, jest tzw. Klif” odnosi się do okresu oczekiwania przed nabyciem uprawnień przez którąkolwiek z opcji, który wynosiłby rok, jeśli umowa stwierdza, że ma jednoroczny klif. Jeśli pracownik opuści swoją pracę przed okresem klifu, tracą swoje opcje na akcje. To również daje swoim pracownikom dodatkową zachętę do pozostania w zatrudnieniu.

Types of Employee Stock Options

Druga lekcja w opcji na akcje dla dummies jest dowiedzieć się, jaki rodzaj opcji na akcje do zaoferowania. Firmy mogą oferować dwa rodzaje opcji na akcje – niekwalifikowane opcje na akcje (NQSOS) i motywacyjne opcje na akcje (ISOS).

NQSOS jest najczęstszym typem opcji na akcje. Firmy mogą oferować NQSOS pracownikom, wykonawcom lub konsultantom. Termin nonqualified odnosi się do faktu, że opcja ta nie kwalifikuje się do specjalistycznego traktowania podatkowego z IRS.

Firmy mogą wystawiać ISOS tylko pracownikom. Istnieje limit $100,000 łącznie na wartość dotacji ISOS, które mogą być nabyte w dowolnym roku kalendarzowym. Pracownicy muszą również wykonywać swoje akcje w ciągu trzech miesięcy od zakończenia ich zatrudnienia.

Jak pracownicy mogą wykonywać opcje na akcje?

Trzecia lekcja dla opcji na akcje dla dummies jest poznanie trzech sposobów właściciele akcji mogą wykonywać swoje opcje na akcje.

  1. Gotówka lub akcja: Oznacza to po prostu zakup akcji z gotówką, co daje właścicielowi maksymalną inwestycję w akcje firmy. Nadal będą musieli płacić prowizje maklerskie, opłaty i podatki.
  2. Bezgotówkowo i sprzedać: Właściciel kupuje akcje i sprzedaje je od razu. Mogą nawet być w stanie wykorzystać wpływy ze sprzedaży na pokrycie ceny zakupu, prowizji, opłat i podatków.
  3. Bezgotówkowy i zachować akcji: Właściciele wykonać swoją opcję i sprzedać tylko tyle, aby pokryć cenę, prowizje, opłaty, dodać podatki. Oni zachować resztę w postaci akcji firmy.

Jak stworzyć plan opcji pracowniczych

Istnieją cztery podstawowe kroki w tworzeniu planu opcji pracowniczych:

  1. Konfiguracja: Zdecyduj, jak zrównoważyć rekompensatę gotówkową i kapitałową. Przyjąć swój plan akcji i umów opcji, uzyskać zatwierdzenie od akcjonariuszy i zarządu, i zabezpieczyć wszystkie odpowiednie zezwolenia państwowe.
  2. Utrzymanie: Ustanowienie sposobu, aby utrzymać swoje wyceny na bieżąco. Określić, ile opcji na akcje będą potrzebne dla nowych pracowników i stworzyć pulę opcji na akcje. Monitoruj swoją pulę biorąc pod uwagę przyszłych hires.
  3. Dokonywanie ofert: Potwierdź, że masz wystarczająco dużo przydzielonych akcji do zaoferowania nowym pracownikom, aby zapobiec problemom prawnym później. Potwierdź, że pracownik jest legalnie dostępny do pracy. Wszyscy nowi pracownicy, którzy mają więcej niż 10% akcji muszą mieć cenę wykonania, która wynosi 110% wyceny ceny akcji 409A. Zaoferuj grant w kategoriach akcji, stwierdzając, że podlega on zatwierdzeniu przez radę nadzorczą.
  4. Finalizowanie grantów: Zleć ponowną wycenę 409A, jeśli jest to wymagane przez przepisy. Zleć zarządowi zatwierdzenie przyznania opcji na akcje dla pracownika, odnotowując wszelkie odchylenia standardowe. Przetwarzaj i wykonaj umowę oraz zaktualizuj tabelę kapitałów spółki.

Jakie są implikacje podatkowe wykonania opcji na akcje?

Twoi pracownicy i inni akcjonariusze powinni być również świadomi implikacji podatkowych wykonania ich opcji na akcje.

Z NQSOS, akcjonariusze płacą podatki tylko wtedy, gdy wykonują swoje opcje na akcje. Twoja firma zatrzymuje podatki, takie jak Social Security, Medicare i podatek dochodowy, gdy właściciele wykonują NQSOS. Kiedy właściciele akcji sprzedają swoje akcje, zostają opodatkowani zgodnie z zasadami dotyczącymi zysków i strat kapitałowych.

W przypadku ISOS, akcje kwalifikują się do specjalnego traktowania podatkowego i akcje te nie podlegają opodatkowaniu Social Security, Medicare lub podatkom potrącanym u źródła. Jeśli posiadacze akcji ISOS utrzymują je przez ponad dwa lata od daty przyznania i ponad rok od daty wykonania, otrzymują korzyść w postaci korzystnego podatku od długoterminowych zysków kapitałowych od wszystkich wzrostów powyżej ceny wykonania. Należy jednak uważać na to, że zyski z akcji ISOS, które są utrzymywane po roku kalendarzowym, w którym nastąpiło wykonanie, mogą podlegać alternatywnemu podatkowi minimalnemu. Jeśli cena akcji spółki nagle spadnie, właściciele akcji mogą zapłacić duży podatek od malejącego dochodu.

Wierzymy, że prowadzenie tabel kapitałów własnych powinno być łatwe i nie czasochłonne. Chcemy, abyś był w stanie określić na pierwszy rzut oka, co możesz zaoferować swoim pracownikom, konsultantom, inwestorom i wykonawcom, ponieważ masz pewność, że Twoje dane są dokładne i aktualne przez cały czas.

.