Pisze czytelnik, pytając:

„W moim głównym biurze maklerskim mam dwa IRA: tradycyjne IRA i Rollover IRA, które posiada aktywa, które pochodzą z planu 401-k mojego poprzedniego pracodawcy. Jaka jest różnica między tymi dwoma kontami?”

„Rollover IRA” jest tylko podkategorią „tradycyjnego IRA”. Innymi słowy, rollover IRA jest tradycyjnym IRA. Konkretnie, rollover IRA są tradycyjnymi kontami IRA, które nie zawierają nic poza aktywami pochodzącymi z planu sponsorowanego przez pracodawcę.

Ponieważ rollover IRA jest tradycyjnym kontem IRA, jest ono traktowane tak samo jak normalne tradycyjne IRA. To znaczy, wypłaty z konta podlegają opodatkowaniu, można dokonać konwersji Roth aktywów na koncie, jest ono traktowane w ten sam sposób w odniesieniu do zasad łączenia jak inne tradycyjne konta IRA i tak dalej.

Rollover IRA są oznaczone jako takie (a nie jako zwykłe tradycyjne IRA) z dwóch powodów.

Powód pierwszy: niektóre plany pracodawcy akceptują rollover IRA tylko wtedy, gdy IRA zawiera tylko aktywa z innego planu sponsorowanego przez pracodawcę. Utrzymywanie tych aktywów oddzielnie na własnym koncie IRA (zamiast łączenia ich z innymi aktywami na tradycyjnym koncie IRA) może zachować możliwość przeniesienia tych aktywów do innego planu pracodawcy w późniejszym terminie. Ale z roku na rok coraz mniej planów pracodawcy ma taką politykę, więc to rozróżnienie staje się coraz mniej istotne.

Powód drugi: aktywa w planie sponsorowanym przez pracodawcę mają nieograniczoną ochronę przed wierzycielami w bankructwie zgodnie z prawem federalnym. W przeciwieństwie do tego, aktywa IRA są chronione tylko do pewnego limitu ($1,362,800 od 2020 roku). Jeśli aktywa z planu sponsorowanego przez pracodawcę są rolowane na IRA i przechowywane oddzielnie (np. w oddzielnym „rollover IRA”), nadal otrzymują tę nieograniczoną ochronę. Jeśli aktywa te zostaną pomieszane z innymi aktywami w tradycyjnym IRA, wtedy mogą stracić nieograniczoną ochronę i być chronione „tylko” do limitu $1,362,800.

Twierdzi się, że niektórzy ludzie twierdzą, że jeśli masz dobre zapisy i możesz udowodnić, że dane aktywa pochodzą z planu pracodawcy, nadal będziesz miał nieograniczoną ochronę tych aktywów. Ponadto, wiele stanów zapewnia dodatkową ochronę aktywów IRA poza tym, co zapewnia prawo federalne. I oczywiście aktywa IRA większości ludzi i tak nigdy nie przekroczą federalnego limitu ochrony.

Podsumowując, rollover IRA jest tradycyjnym IRA i jest opodatkowane jako takie, ale są dwa powody, dla których należy trzymać aktywa rollover IRA oddzielnie od innych tradycyjnych aktywów IRA. Może się jednak okazać, że żaden z tych dwóch powodów nie ma szczególnego zastosowania w Twojej sytuacji.

.