When it comes to filing taxes, getting the lowest tax liability is not all about skill-it’s about what you know. Niestety, wielu podatników pomija odliczenia i kredyty tylko dlatego, że nie są ich świadomi. Kilka z najbardziej pomijanych odliczeń dotyczy wydatków zdrowotnych i medycznych, a także składek ubezpieczeniowych.

Ustawa o ulgach i zwolnieniach podatkowych z 2017 r. (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA) wyeliminowała wiele odliczeń, ale pozostawiła większość z tych omówionych poniżej bez zmian.

Key Takeaways

  • Wiele pominiętych odliczeń dotyczy składek ubezpieczeniowych, wydatków medycznych i innych kosztów związanych ze zdrowiem.
  • Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy jest ważnym, ale skomplikowanym odliczeniem podatkowym.
  • Składki na konto oszczędnościowe (HSA) są wolne od podatku do określonego wcześniej limitu.
  • Składki na ubezpieczenie na życie i ubezpieczenie związane z działalnością gospodarczą również mogą się kwalifikować.

1. Ubezpieczenie od niepełnosprawności

Ubezpieczenie od niepełnosprawności jest prawdopodobnie najczęstszym rodzajem składki, która jest pomijana jako odliczenie podatkowe. Ten rodzaj ubezpieczenia może zapewnić dodatkowy dochód, jeśli jesteś niepełnosprawny i nie możesz pracować. Możliwość odliczenia tych składek jest jednak skomplikowana i ograniczona.

Wewnętrzny Urząd Skarbowy (IRS) zezwala podatnikom pracującym na własny rachunek na odliczenie „ogólnego ubezpieczenia, które płaci za ogólne wydatki biznesowe, które ponosisz podczas długich okresów niezdolności do pracy spowodowanych urazem lub chorobą.”Ale „nie możesz odliczyć składek na polisę, która płaci za utracone zarobki z powodu choroby lub kalectwa.”

Podstawowo, jedyne ubezpieczenie na wypadek kalectwa, które kwalifikuje się do odliczenia to takie, które pokrywa ogólne wydatki biznesowe, kiedy jesteś na zwolnieniu. Ten rodzaj ubezpieczenia pokrywa takie pozycje jak czynsz i media, które są nieuniknione w czasie trwania urlopu inwalidzkiego.

Jeśli odliczasz składkę, wszelkie wpływy z polisy będą uważane za dochód podlegający opodatkowaniu. W przeciwieństwie do tego, świadczenia z polisy nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli sam zapłacisz za składkę i nie odliczysz jej, a niektórzy podatnicy korzystają z tego rozwiązania, aby otrzymać nieopodatkowane świadczenia na pokrycie ogólnych wydatków biznesowych, jeśli staną się niepełnosprawni. Wpływy są również opodatkowane, jeśli pracodawca zapłacił za ubezpieczenie rentowe, a nie jeśli kupiłeś je sam za własne dolary po opodatkowaniu.

Important

Jest kilka zasad, których należy przestrzegać, jeśli odliczasz wydatki na ubezpieczenie zdrowotne, w oparciu o status zatrudnienia, czy robisz odliczenia, i czy zapłaciłeś składki używając dolarów przed czy po opodatkowaniu.

2. Health Savings Accounts

Kolejną korzyścią podatkową związaną z ubezpieczeniem, o której powinny wiedzieć osoby nie posiadające dostępu do tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, jest konto oszczędnościowe (HSA), które łączy w sobie element oszczędnościowy korzystny z podatkowego punktu widzenia z polisą ubezpieczeniową o wysokim stopniu potrącalności.

Wszystkie wpłaty na HSA, aż do maksymalnej wysokości dozwolonej przez prawo, są odliczane od podatku, nawet dla tych, którzy nie dokonują itemize na Schedule C. W roku podatkowym 2020, możesz wpłacić do $3,550 ($3,600 w 2021) jeśli masz plan z pojedynczym pokryciem lub $7,100 ($7,200 w 2021) jeśli masz plan rodzinny – z dodatkowym $1,000 dozwolonym dla podatników powyżej 55 roku życia.

Pracodawcy mogą również dokonywać wpłat do HSA w imieniu pracowników, podobnie jak w przypadku 401(k). Jednakże, suma składek pracodawcy i pracownika nie może przekroczyć rocznego limitu składek dla każdego rodzaju pokrycia.

Zdrowe Konta Oszczędnościowe mogą przynieść potrójną korzyść podatkową w postaci składek odliczanych od podatku, odroczonego od podatku wzrostu i nieopodatkowanych wypłat, gdy fundusze są używane do zapłaty za kwalifikowane wydatki medyczne.

3. Wydatki medyczne

Wydatki medyczne podlegają odliczeniu, ale tylko w kwocie, która przekracza pewien procent skorygowanego dochodu brutto (AGI) podatnika. Ten procent ciągle się zmienia z powodu różnych przepisów (ostatnio od 7.5% do 10%), ale zawsze pozostaje wystarczająco wysoki, aby utrzymać większość ludzi z kwalifikacji. Procent ten wynosi 7.5% twojego AGI dla lat podatkowych 2020 i 2021.

Jeśli masz znaczące rachunki medyczne w toku, możesz zwiększyć swoje odliczenie poprzez zaplanowanie innych procedur medycznych lub wydatków w tym samym roku. Jednym zastrzeżeniem jest to, że jeśli otrzymasz czek zwrotny w następnym roku od firmy ubezpieczeniowej, będziesz musiał zadeklarować kwotę odliczenia, która została zwrócona jako dochód w następnym roku.

Na przykład, jeżeli odliczyłeś $17,000 na operację w jednym roku, a twoja firma ubezpieczeniowa wysłała ci czek na $10,000 za operację w następnym roku, ta kwota będzie musiała być zadeklarowana jako dochód w roku otrzymania czeku.

Jeżeli jest szansa, że w przyszłości wydatki medyczne będą pokryte przez twoją firmę ubezpieczeniową, nie deklaruj tego odliczenia. Zawsze możesz złożyć poprawione zeznanie podatkowe za rok, w którym otrzymałbyś odliczenie, jeżeli twoje roszczenie ubezpieczeniowe zostanie odrzucone.

4. Bezrobocie/Odszkodowanie Pracowników

Ważne jest, aby odróżnić odszkodowanie dla bezrobotnych wypłacane przez państwową agencję ds. bezrobocia od odszkodowania pracowniczego, które jest przyznawane pracownikom, którzy nie mogą wykonywać swoich obowiązków w wyniku urazu.

Zasiłki dla bezrobotnych są zawsze opodatkowane, ponieważ są one uważane za zastąpienie regularnych zarobków. Otrzymasz formularz 1099-G zawierający całkowitą kwotę zasiłku dla bezrobotnych otrzymaną w ciągu roku i ta kwota powinna być wykazana na formularzu IRS 1040. Zasiłki Workers’ Compensation, które otrzymujesz nie powinny być deklarowane jako dochód. Dotyczy to również zasiłków rodzinnych.

5. Odliczenia dla osób samozatrudnionych

Podatnicy samozatrudnieni oraz inne podmioty gospodarcze mogą odliczyć składki ubezpieczeniowe związane z działalnością gospodarczą, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, a także składki na opiekę długoterminową. Ubezpieczenie samochodu również może być odliczone, jeśli podatnik wybrał opcję zgłaszania rzeczywistych wydatków i nie stosuje standardowej stawki za kilometr.

Pamiętaj, aby zachować dokumentację wszystkich składek zapłaconych na poczet kwalifikujących się wydatków ubezpieczeniowych, jak również wszelkich innych wydatków podlegających odliczeniu, które planujesz odliczyć, takich jak sprzęt komputerowy lub domowe biuro.

6. Inne Plany Kwalifikowane

Plany Kwalifikowane nie są jedynym rodzajem oszczędności emerytalnych, które mogą być finansowane ze składek odliczanych od podatku: plany 412(i) są również odroczone od podatku. Ten plan zdefiniowanego świadczenia może zapewnić znaczne odliczenia dla właścicieli małych firm, którzy chcą nadrobić zaległości w swoich oszczędnościach emerytalnych i otrzymać gwarantowany strumień dochodów w przyszłości. Plan 412(i) jest finansowany wyłącznie z produktów ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenia na życie z wartością pieniężną lub stałe kontrakty rentowe, a właściciel planu może odliczyć do setek tysięcy dolarów w składkach na ten plan każdego roku.

Uczestnicy standardowych kwalifikowanych planów, takich jak 401(k) plany przez pracodawcę, mogą nabyć ograniczoną ilość albo terminowe lub stałe ubezpieczenie na życie, z zastrzeżeniem określonych ograniczeń. Ale pokrycie musi być uznane za „przypadkowe” zgodnie z przepisami IRS. Według IRS, polisa ubezpieczeniowa jest uznawana za „przypadkową”, jeśli „mniej niż 50 procent składki pracodawcy przypisanej do konta każdego uczestnika jest używane do zakupu zwykłych polis ubezpieczeniowych na życie uczestnika.”Świadczenia z ubezpieczenia na życie wypłacane z kwalifikowanych programów nie podlegają opodatkowaniu, a ubezpieczenie to może być wykorzystane do opłacenia podatków od przychodów z programu, które muszą być wypłacone w momencie śmierci uczestnika. 7. Czy składki na ubezpieczenie na życie podlegają odliczeniu od podatku?

Ubezpieczenie na życie może pomóc w zapewnieniu bezpieczeństwa Twoim bliskim, gdyby coś Ci się stało. Być może zastanawiasz się, czy składki na ubezpieczenie na życie są odliczane od podatku w Twoim osobistym zeznaniu podatkowym i odpowiedź brzmi: nie. Ale składki są odliczane jako wydatek związany z działalnością gospodarczą (jeśli ubezpieczony jest pracownikiem lub członkiem zarządu firmy, a firma nie jest bezpośrednim lub pośrednim beneficjentem polisy).

Świadczenie z tytułu śmierci jest generalnie wolne od podatku dla indywidualnych właścicieli polis i ich beneficjentów.

Aczkolwiek świadczenia z tytułu śmierci dla beneficjentów powiązanych z przedsiębiorstwem są często zwolnione z podatku, istnieją pewne sytuacje, w których świadczenie z tytułu śmierci w ramach ubezpieczenia na życie będącego własnością przedsiębiorstwa może podlegać opodatkowaniu. Jednakże, pracodawcy oferujący grupowe ubezpieczenie na życie dla pracowników mogą odliczyć składki, które płacą od pierwszych $50,000 świadczeń na pracownika, a kwoty do tego limitu nie są liczone jako dochód dla pracowników.

Składki na ubezpieczenie na życie mogą być również często odliczane dla większości rodzajów nie kwalifikowanych planów, takich jak odroczone odszkodowania lub premie dla kierownictwa. Zazwyczaj, składki są uznawane za rekompensatę dla kluczowych członków kadry kierowniczej zgodnie z zasadami tych planów. Jednakże, w niektórych przypadkach, odliczenie nie może być dokonane dopóki pracownik nie otrzyma świadczenia.

The Bottom Line

To tylko kilka z powszechnie pomijanych odliczeń i korzyści podatkowych związanych z ubezpieczeniem, do których kwalifikują się podatnicy biznesowi i indywidualni. Inne odliczenia związane z odszkodowaniami, produkcją i amortyzacją budynków i sprzętu są wymienione na stronie internetowej IRS. Rozmowa z Twoim księgowym lub innym specjalistą podatkowym może pomóc Ci określić, które odliczenia podatkowe związane z ubezpieczeniem są uprawnione do ubiegania się o pomoc w zminimalizowaniu Twoich długów.