Foto per gentile concessione di Paula Borowska su unsplash.com.
In un precedente articolo abbiamo discusso le modifiche alla regola dell’IRA One-Rollover-Per-Year. Ci sono alcuni tipi di rollover che non sono inclusi in questa restrizione, dettagliati qui sotto.
Come menzionato nell’articolo precedente, i trasferimenti da fiduciario a fiduciario non sono considerati “rollover” dall’IRS per quanto riguarda questa regola. Quindi vi è permesso fare tutti i trasferimenti da fiduciario a fiduciario che volete in un anno – nessuna restrizione su questo tipo di trasferimenti. Questo include trasferimenti da fiduciario a fiduciario da o verso IRA, 401(k), 403(b), o qualsiasi piano idoneo.
Inoltre, un rollover da un IRA in un 401(k) o altro piano pensionistico qualificato (QRP) non è influenzato da questa regola. Questo significa che potete trasferire fondi dal vostro IRA al piano 401(k) del vostro datore di lavoro senza alcuna restrizione – indipendentemente dal fatto che abbiate già fatto un rollover IRA-to-IRA nei 12 mesi precedenti.
Similmente, un rollover da un 401(k) o altro QRP in un IRA non è coperto dalla regola dell’anno. Proprio come nell’altra direzione, potreste trasferire fondi dal vostro piano 401(k) in un IRA (tramite un trasferimento non diretto) e questo non conterà contro la restrizione di un rollover all’anno.
Anche le conversioni Roth IRA non contano per la regola di un rollover all’anno. Questo potrebbe essere un metodo per spostare fondi se siete stati altrimenti limitati da un precedente rollover indiretto o di 60 giorni. Anche se lo spostamento di denaro da un IRA tradizionale (o QRP) a un Roth IRA tramite una conversione è tecnicamente definito un rollover, queste conversioni non vengono contate per la restrizione del rollover una volta all’anno.
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