Getty Images

Presentare una richiesta di proroga fiscale utilizzando il modulo IRS 4868 chiede all’Internal Revenue Service (IRS) di darti più tempo per presentare la tua dichiarazione dei redditi. Una proroga sposta il termine di deposito dal 15 aprile al 15 ottobre, ma prenderne una è sempre una mossa saggia?

Una proroga ti dà più tempo per depositare la tua dichiarazione, ma non ti dà più tempo per pagare le tasse che potresti dovere su quella dichiarazione. I pagamenti sono ancora dovuti entro il 15 luglio 2021 per l’anno fiscale 2020, ma una proroga può almeno aiutare a ridurre le vostre sanzioni se non potete permettervi di pagare per intero entro quella scadenza.

L’approvazione è di solito automatica

La maggior parte delle richieste di proroga saranno onorate automaticamente, non dovete nemmeno spiegare all’IRS perché avete bisogno della proroga. Semplicemente archiviate il modulo. Ma compilatelo correttamente. Controlla due volte il tuo numero di previdenza sociale e gli altri dati. Informazioni errate possono innescare un raro rifiuto.

Alcuni individui – come i membri delle forze armate che servono all’estero – ricevono un’estensione automatica senza dover fare domanda o presentare il modulo 4868.

Vantaggi

Potreste non avere scelta in alcune circostanze – semplicemente non potete presentare la domanda entro il 15 aprile per un motivo o un altro – ma ci sono sia pro che contro coinvolti nella presentazione di una proroga. Sul lato positivo, può salvarvi da un paio di mal di testa e offre anche alcuni altri vantaggi.

Le proroghe forniscono anche tempo extra per presentare la vostra dichiarazione dei redditi da donazione se siete stati particolarmente generosi durante l’anno.

Ti mancano i documenti fiscali

Avere tempo extra per finire la tua dichiarazione è spesso necessario se stai ancora aspettando che i documenti fiscali arrivino per posta o se hai bisogno di tempo aggiuntivo per organizzare le tue deduzioni.

Aiuta a ridurre le penali in ritardo

L’IRS impone due tipi di penali in ritardo: Il 5% su ogni imposta dovuta per ogni mese o frazione di mese in cui la dichiarazione dei redditi viene presentata in ritardo senza una richiesta di proroga, più una penalità di ritardo di pagamento dello 0,5% al mese fino a un massimo del 25%.

Avrete a che fare solo con una di queste se chiedete una proroga, e anche allora solo se la vostra dichiarazione indica che le tasse sono dovute e non pagate al momento della presentazione del modulo 4868.

Eviterete il 5% al mese di penalità di deposito in ritardo se chiedete una proroga e depositate la vostra dichiarazione entro la scadenza estesa del 15 ottobre. La penalità di deposito in ritardo non comincerebbe fino al 15 ottobre, assumendo che tu non lo faccia entro quel tempo.

Conserva il tuo rimborso fiscale

Alcune persone finiscono per depositare diversi anni in ritardo, e c’è una scadenza di tre anni per ricevere un assegno di rimborso dall’IRS se si scopre che ti è dovuto. Questo termine di prescrizione di tre anni inizia alla scadenza originale di deposito – il 15 aprile 2021 per l’anno fiscale 2020.

Il termine di prescrizione per il rimborso è anche esteso di sei mesi quando si presenta un’estensione, che può preservare la capacità dei contribuenti di ricevere i loro rimborsi fiscali federali anche se sono indietro con la presentazione delle loro dichiarazioni dei redditi.

Finanziare un piano di pensionamento autonomo

I lavoratori autonomi potrebbero voler finanziare piani SEP IRA, solo 401(k), o SIMPLE IRA per se stessi. Presentare una proroga fornisce a questi contribuenti altri sei mesi per farlo.

I piani 401(k) e SIMPLE da soli devono essere impostati durante l’anno fiscale, ma il finanziamento effettivo del piano può avvenire fino alla scadenza della proroga per l’anno fiscale precedente. Gli appaltatori indipendenti e altri contribuenti autonomi possono aprire e finanziare un SEP-IRA per l’anno precedente entro la scadenza prorogata, purché abbiano presentato una proroga.

Tempo extra per fare le elezioni

Un’ampia varietà di decisioni deve essere presa quando si prepara la dichiarazione dei redditi, e può richiedere del lavoro e forse una consultazione con un professionista per determinare se si è effettivamente qualificati per prendere certe deduzioni e crediti – e se è davvero nel proprio interesse. Presentare una proroga vi dà più tempo per rimuginare o per cercare aiuto.

Migliorare l’accuratezza della vostra dichiarazione

C’è una fretta inevitabile di finire le dichiarazioni dei redditi entro la scadenza di aprile, e sia i contribuenti che i contabili possono fare errori nella presentazione delle tasse quando sono affrettati e sotto pressione. Una proroga dà a voi o al vostro commercialista il tempo supplementare per andare oltre il vostro ritorno per assicurarsi che tutto sia completo e accurato prima di inviarlo.

Riducete le vostre tasse di preparazione delle tasse

Alcuni commercialisti e persino software di preparazione delle tasse sono liberi di aumentare le loro tasse nelle settimane che precedono la scadenza di aprile, solo per farle cadere di nuovo durante la primavera lenta e i mesi estivi. I contribuenti sensibili al prezzo possono potenzialmente risparmiare denaro spostando la preparazione delle tasse in un momento in cui il loro contabile è meno occupato e facendo pagare una tassa minore.

Ridurre il rischio di un controllo

Un controllo dell’IRS diventa sempre meno probabile con il passare dell’anno. L’IRS deve condurre un certo numero di controlli ogni anno, e le probabilità sono che l’agenzia abbia raggiunto quel requisito per il periodo di ottobre. Questo non vuol dire che non dovete ancora essere meticolosamente accurati quando preparate il vostro ritorno, ma le probabilità di ricaduta diminuiscono se fate un errore.

Svantaggi

Un’estensione non risolverà tutti i vostri dilemmi fiscali. Alcune scadenze rimangono scolpite nella pietra a prescindere da quando si presenta la dichiarazione.

Non c’è tempo extra per finanziare un IRA

I contributi ad un IRA tradizionale e Roth IRA sono ancora dovuti entro la scadenza originale del 15 aprile a meno che non siate lavoratori autonomi.

Passaggio da dichiarazioni congiunte a separate per coniugi

I contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta prima della scadenza di aprile hanno ancora solo fino al 15 aprile per modificare le loro dichiarazioni dei redditi per passare allo stato di separati.

L’opzione Mark-To-Market per i trader professionisti

È necessario fare questa opzione entro la data di scadenza originale del 15 aprile.

Potresti confondere l’IRS

L’IRS molto probabilmente penserà che tu debba presentare una dichiarazione dei redditi se chiedi una proroga. L’agenzia potrebbe chiederti di presentare comunque una dichiarazione perché hai presentato una proroga per chiedere più tempo, poi hai finito per non presentarla, forse perché ti sei reso conto che non soddisfi i requisiti di reddito.

Potrebbe essere un vantaggio per te presentare una dichiarazione dei redditi anche se non sei obbligato. Potreste qualificarvi per il credito d’imposta sul reddito guadagnato se il vostro reddito è inferiore al requisito di deposito. Questo è un credito rimborsabile così l’IRS vi manderà i soldi se non dovete alcuna tassa, ma non se non presentate una dichiarazione per reclamarlo.

Non potete ricaratterizzare un contributo IRA

Potreste cambiare la natura del vostro IRA entro la scadenza di ottobre estesa prima dell’entrata in vigore del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) finché il vostro IRA è stato finanziato entro la scadenza di aprile. Potreste essenzialmente trasformare il vostro contributo IRA tradizionale in un Roth IRA, o viceversa, o anche usare questa disposizione per ricaratterizzare una conversione Roth in un IRA tradizionale.

Purtroppo, le conversioni fatte dopo questa data non possono essere ricaratterizzate sotto il TCJA a partire dal 1 gennaio 2018.

Come presentare una proroga

Le proroghe possono essere facilmente presentate online. Riceverai un codice di conferma dall’IRS che ti notifica che la tua estensione è stata ricevuta se invii il modulo 4868 elettronicamente. La maggior parte dei software di preparazione delle tasse è impostata per archiviare un’estensione anche per te. Altrimenti, puoi semplicemente spedire il modulo 4868 all’IRS; assicurati solo che il timbro postale sia prima del 15 aprile. Non puoi presentare un’estensione dopo questa data.