Quando si tratta di presentare le tasse, ottenere il minor debito d’imposta non è solo questione di abilità, ma di quello che sai. Sfortunatamente, molti contribuenti perdono deduzioni e crediti semplicemente perché non ne sono a conoscenza. Molte delle deduzioni più trascurate riguardano la salute e le spese mediche, così come i premi assicurativi.

Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha eliminato molte deduzioni, ma ha lasciato invariate la maggior parte di quelle discusse di seguito.

Prese chiave

  • Molte deduzioni perse sono relative a premi assicurativi, spese mediche e altri costi relativi alla salute.
  • L’assicurazione contro la disabilità è un’importante ma complicata deduzione fiscale.
  • I contributi HSA (Health Savings Account) sono esenti da tasse fino ad un limite massimo predeterminato.
  • Anche i premi dell’assicurazione sulla vita e dell’assicurazione aziendale possono qualificarsi.

1. Assicurazione invalidità

L’assicurazione invalidità è probabilmente il tipo più comune di premio che viene trascurato come deduzione fiscale. Questo tipo di assicurazione può fornire un reddito supplementare se siete disabili e non potete lavorare. La deducibilità di questi premi, tuttavia, è complicata e limitata.

L’Internal Revenue Service (IRS) permette ai contribuenti autonomi di dedurre “l’assicurazione che paga per le spese generali dell’azienda che avete durante lunghi periodi di invalidità causati dal vostro infortunio o malattia.”Ma “non si possono dedurre i premi per una polizza che paga per i guadagni persi a causa di malattia o disabilità.”

In sostanza, l’unica assicurazione di invalidità che è ammissibile per la deduzione è il tipo che copre le spese generali del business mentre si è fuori in congedo. Questo tipo di assicurazione coprirebbe voci come l’affitto e le utenze che sono inevitabili per la durata del congedo di invalidità.

Se si deduce il premio, qualsiasi ricavo pagato dalla politica sarà considerato reddito imponibile. Al contrario, i benefici della polizza non saranno tassabili se si paga il premio da soli e non si deduce il premio, e alcuni contribuenti usano questa disposizione in modo da poter ricevere benefici esentasse per coprire le spese generali dell’azienda se diventano disabili. I proventi sono anche tassabili se il vostro datore di lavoro ha pagato per la vostra assicurazione d’invalidità, piuttosto che se l’avete comprata voi stessi con i vostri dollari al netto delle tasse.

Importante

Ci sono diverse regole da seguire se si deducono le spese di assicurazione sanitaria, basate sul vostro stato occupazionale, se avete fatto le deduzioni, e se avete pagato i vostri premi usando dollari prima o dopo le tasse.

2. Conti di risparmio sanitario

Un altro vantaggio fiscale legato all’assicurazione che le persone senza accesso alla tradizionale copertura sanitaria di gruppo dovrebbero conoscere è un conto di risparmio sanitario (HSA), che combina un elemento di risparmio fiscalmente vantaggioso con una politica di assicurazione sanitaria ad alta deducibilità.

Tutti i contributi HSA, fino al massimo consentito dalla legge, sono deducibili dalle tasse, anche per coloro che non si iscrivono nel programma C. Per l’anno fiscale 2020, è possibile contribuire fino a $3.550 ($3.600 nel 2021) se si dispone di un piano a copertura singola o $7.100 ($7.200 nel 2021) se si dispone di un piano familiare – con un ulteriore contributo di $1.000 consentito per i contribuenti di età superiore ai 55 anni.

I datori di lavoro possono anche dare contributi a un HSA per conto dei dipendenti, simile a un 401(k). Tuttavia, la somma totale dei contributi del datore di lavoro e del dipendente non può superare il limite annuale dei contributi per ogni tipo di copertura.

I conti di risparmio sanitario possono produrre un triplo beneficio fiscale sotto forma di contributi deducibili dalle tasse, crescita differita dalle tasse, e prelievi esentasse quando i fondi sono usati per pagare spese mediche qualificate.

3. Spese mediche

Le spese mediche sono deducibili ma solo nella misura in cui superano una certa percentuale del reddito lordo corretto (AGI) del contribuente. Quella percentuale continua a cambiare a causa di varie legislazioni (recentemente dal 7,5% al 10%), ma rimane sempre abbastanza alta da impedire alla maggior parte delle persone di qualificarsi. La percentuale è il 7,5% del vostro AGI per gli anni fiscali 2020 e 2021.

Se avete sostanziali fatture mediche in sospeso, potete aumentare la vostra deduzione programmando altre procedure o spese mediche nello stesso anno. Un avvertimento è che se ottenete un assegno di rimborso l’anno seguente dalla vostra compagnia di assicurazione, dovrete dichiarare l’importo della deduzione che è stato rimborsato come reddito l’anno successivo.

Per esempio, se avete detratto 17.000 dollari per un intervento chirurgico in un anno e la vostra compagnia di assicurazione vi ha inviato un assegno di 10.000 dollari per l’intervento l’anno successivo, quell’importo dovrà essere dichiarato come reddito nell’anno in cui arriva l’assegno.

Se c’è una possibilità che possiate avere spese mediche coperte dalla vostra compagnia di assicurazione in futuro, non dichiarate questa detrazione. Puoi sempre presentare una dichiarazione modificata per l’anno in cui avresti ricevuto la detrazione se la tua richiesta di assicurazione viene negata.

4. Disoccupazione/Compensazione dei lavoratori

È importante distinguere l’indennità di disoccupazione pagata attraverso un’agenzia statale per la disoccupazione dall’indennità dei lavoratori, che è assegnata ai lavoratori che non possono svolgere le loro mansioni a causa di un infortunio.

I sussidi di disoccupazione sono sempre tassabili, in quanto sono considerati una sostituzione del regolare reddito da lavoro. Riceverai un modulo 1099-G che elenca il totale dell’indennità di disoccupazione che hai ricevuto durante l’anno, e questo importo deve essere riportato sul modulo IRS 1040. Le indennità di compensazione dei lavoratori che ricevi non devono essere dichiarate come reddito. Questo include anche le prestazioni per i superstiti.

5. Deduzioni per i lavoratori autonomi

I contribuenti autonomi e altre entità commerciali possono dedurre i premi assicurativi legati all’attività, compresi i premi per l’assicurazione sanitaria e dentistica, così come i premi per l’assistenza a lungo termine. L’assicurazione del veicolo può anche essere dedotta se il contribuente ha scelto di segnalare le spese effettive e non sta prendendo la tariffa chilometrica standard.

Assicuratevi di conservare la documentazione di tutti i premi pagati per le spese assicurative ammissibili, così come qualsiasi altra spesa deducibile che avete intenzione di rivendicare, come le attrezzature informatiche o un ufficio domestico.

6. Altri piani qualificati

I piani qualificati non sono l’unico tipo di veicolo di risparmio pensionistico che può essere finanziato con premi deducibili dalle tasse: i piani 412(i) sono anche fiscalmente differiti. Questo piano a beneficio definito può fornire deduzioni sostanziali per i proprietari di piccole imprese che cercano di recuperare i loro risparmi per la pensione e ricevere un flusso di reddito garantito in futuro.

Un piano 412(i) è finanziato esclusivamente con prodotti assicurativi come l’assicurazione sulla vita a valore di cassa o contratti di rendita fissa, e il proprietario del piano può dedurre fino a centinaia di migliaia di dollari di contributi a questo piano ogni anno.

I partecipanti ai piani qualificati standard, come i piani 401(k) attraverso un datore di lavoro, possono acquistare una quantità limitata di copertura assicurativa sulla vita a termine o permanente, soggetta a restrizioni specifiche. Secondo l’IRS, una polizza assicurativa è considerata “accessoria” se “meno del 50 per cento del contributo del datore di lavoro accreditato sul conto di ogni partecipante è usato per acquistare polizze assicurative ordinarie sulla vita del partecipante.”

Le indennità di morte dell’assicurazione sulla vita pagate dai piani qualificati godono di uno status esente da tasse, e questa assicurazione può essere usata per pagare le tasse sui proventi del piano che devono essere distribuiti quando il partecipante muore.

7. I premi di assicurazione sulla vita sono deducibili dalle tasse?

L’assicurazione sulla vita può aiutarvi a fornire una misura di sicurezza familiare per i vostri cari se qualcosa dovesse accadere a voi. Vi starete chiedendo se i premi di assicurazione sulla vita sono deducibili sulla vostra dichiarazione dei redditi personale e la risposta è generalmente no. Ma i premi sono deducibili come una spesa legata al business (se l’assicurato è un dipendente o un funzionario aziendale della società, e la società non è un beneficiario diretto o indiretto della politica).

Il beneficio di morte è generalmente esente da tasse per i proprietari di polizze individuali e i loro beneficiari.

Anche se i benefici di morte per i beneficiari legati all’azienda sono spesso esenti da imposte, ci sono alcune situazioni in cui il beneficio di morte per le assicurazioni sulla vita di proprietà aziendale può essere tassabile. Tuttavia, i datori di lavoro che offrono una copertura vita di gruppo ai dipendenti possono dedurre i premi che pagano sui primi 50.000 dollari di benefici per dipendente, e gli importi fino a questo limite non sono conteggiati come reddito per i dipendenti.

I premi di assicurazione sulla vita possono anche essere spesso dedotti per la maggior parte dei tipi di piani non qualificati, come la compensazione differita o i bonus dei dirigenti. Di solito, i premi sono considerati una compensazione per i dirigenti chiave sotto le regole di questi piani. Tuttavia, in alcuni casi, la deduzione non può essere presa fino a quando il dipendente riceve costruttivamente il beneficio.

La linea di fondo

Queste sono solo alcune delle deduzioni comunemente trascurate e dei benefici fiscali relativi all’assicurazione per cui i contribuenti aziendali e individuali sono ammissibili. Altre deduzioni relative a compensazione, produzione, e ammortamento di edifici e attrezzature sono elencate sul sito web dell’IRS. Parlare con il vostro commercialista o un altro professionista delle tasse può aiutarvi a determinare quali deduzioni fiscali relative all’assicurazione avete diritto a richiedere per aiutare a minimizzare ciò che dovete.