Photo courtesy of Paula Borowska on unsplash.com.
Egy korábbi cikkünkben az IRA One-Rollover-Per-Year szabály változásait tárgyaltuk. Vannak bizonyos típusú rolloverek, amelyek nem tartoznak ebbe a korlátozásba, ezeket az alábbiakban részletezzük.
Amint a korábbi cikkben említettük, a trustee-to-trustee transzfereket az IRS e szabály tekintetében nem tekinti “rollovernek”. Tehát annyi trustee-to-trustee átutalást végezhet egy évben, amennyit csak akar – egyáltalán nincs korlátozás az ilyen típusú átutalásokra vonatkozóan. Ez magában foglalja a trustee-to-trustee átutalásokat IRA-ból vagy IRA-ba, 401(k)-ba, 403(b)-be vagy bármely támogatható tervbe.
Az IRA-ból 401(k)-ba vagy más minősített nyugdíjalapba (QRP) történő átutalást ez a szabály nem érinti. Ez azt jelenti, hogy Ön korlátozás nélkül forgathat pénzeszközöket az IRA-jából a munkáltatója 401(k) tervébe – függetlenül attól, hogy az előző 12 hónapban végzett-e már IRA-ból IRA-ba forgatást vagy sem.
Hasonlóképpen, a 401(k)-ból vagy más QRP-ből IRA-ba történő forgatást szintén nem érinti az évente egyszeri szabály. Csakúgy, mint a másik irányba haladva, a 401(k) tervből is átforgathat pénzeszközöket egy IRA-ba (nem közvetlen átutalással), és ez nem számít bele az évi egy átforgatásra vonatkozó korlátozásba.
A Roth IRA-átváltások sem számítanak bele az évi egy átforgatásra vonatkozó szabályba. Ez egy módszer lehet a pénzeszközök mozgatására, ha Önt egyébként korlátozta egy korábbi közvetett vagy 60 napos rollover. Annak ellenére, hogy a hagyományos IRA-ból (vagy QRP-ből) a Roth IRA-ba konverzió útján történő pénzmozgást technikailag rollover-nek nevezik, ezek az átalakítások nem számítanak bele az évente egyszeri rollover-korlátozásba.
Vélemény, hozzászólás?