Egy olvasó ír, és azt kérdezi:

“Az elsődleges brókercégemnél két IRA-m van: egy hagyományos IRA és egy rollover IRA, amely a korábbi munkáltatóm 401-k tervéből származó eszközöket tartalmazza. Mi a különbség a kettő között?”

A “rollover IRA” csak a “hagyományos IRA” egy alkategóriája. Más szóval a rollover IRA egy hagyományos IRA. Pontosabban, a rollover IRA-k olyan hagyományos IRA-k, amelyek nem tartalmaznak mást, csak olyan eszközöket, amelyek egy munkáltató által támogatott programból származnak.

Mert a rollover IRA hagyományos IRA, ugyanolyan adóügyi elbánásban részesül, mint egy normál hagyományos IRA. Vagyis a számláról történő kifizetések általában adókötelesek; a számlán lévő eszközökből Roth-átváltást végezhet; az összesítési szabályok tekintetében ugyanúgy kezelik, mint más hagyományos IRA-kat; és így tovább.

A rollover IRA-kat két okból nevezik így (ahelyett, hogy egyszerűen csak hagyományos hagyományos IRA-knak hívnák).

Az 1. ok: egyes munkáltatói tervek csak akkor fogadják el az IRA-ból történő rollovereket, ha az IRA kizárólag egy másik munkáltató által támogatott tervből származó eszközöket tartalmaz. Így ezeknek az eszközöknek a külön tartása a saját IRA-jukban (ahelyett, hogy más eszközökkel kombinálná őket egy hagyományos IRA-ban) megőrizheti azt a képességét, hogy ezeket az eszközöket egy későbbi időpontban egy másik munkáltatói tervbe forgathatja. De évről évre egyre kevesebb munkáltatói terv rendelkezik ezzel a politikával, így ez a megkülönböztetés egyre kevésbé releváns.

2. ok: a munkáltató által finanszírozott tervben lévő eszközök a szövetségi törvények értelmében korlátlan hitelezői védelemben részesülnek csődeljárás során. Ezzel szemben az IRA-eszközök csak egy bizonyos határig (2020-tól 1 362 800 USD) élveznek védelmet. Ha a munkáltató által finanszírozott tervből származó eszközöket IRA-ba forgatják és elkülönítve tartják (azaz egy külön “rollover IRA-ban” tartják), akkor továbbra is megkapják ezt a korlátlan védelmet. Ha az eszközöket összekeverik más eszközökkel egy hagyományos IRA-ban, akkor elveszíthetik ezt a korlátlan védelmet, és “csak” az 1 362 800 USD összeghatárig élveznek védelmet.

Ezzel együtt egyesek azt állítják, hogy ha jó feljegyzésekkel rendelkezik, és bizonyítani tudja, hogy a szóban forgó eszközök egy munkáltatói tervből származnak, akkor továbbra is korlátlan védelmet élveznek ezek az eszközök. Emellett számos állam további védelmet biztosít az IRA-eszközök számára a szövetségi törvényen túlmenően. És természetesen a legtöbb ember IRA vagyona amúgy sem fogja soha meghaladni a szövetségi védelmi korlátot.

Összefoglalva, a rollover IRA hagyományos IRA, és mint ilyen adózik, de két oka van annak, hogy a rollover IRA vagyonát elkülönítsük a többi hagyományos IRA vagyontól. Könnyen lehet azonban, hogy e két ok közül egyik sem alkalmazható különösen az Ön saját körülményeire.