Folyóeszköz-elemzés

See also:
Mérleg
Hogyan gyűjtsük be a követeléseket
Factoring
Ingatlanokból származó működőtőke
Gyors mutatószám-elemzés
Folyamatos mutatószám-elemzés
Pénzügyi mutatók

A működőtőke (WC), más néven nettó működőtőke, a vállalatnak a vállalkozás működtetéséhez rendelkezésre álló likvid eszközök teljes összegét jelzi. Általában minél több a forgótőke, annál kevesebb pénzügyi nehézséggel küzd egy vállalat.

Munkavállalati tőkeelemzési képlet

A forgótőke kiszámításához használja a következő képletet:

Munkavállalati tőke = Forgóeszközök – Forgóforrások

Munkavállalati tőkeelemzési számítás

Egy vállalatnak például 10 000 dollár forgóeszköze és 8 000 dollár rövid lejáratú kötelezettsége van. Nézze meg a következő képletet a számításhoz.

Működő tőke = 10.000 – 8.000 = 2.000

Alkalmazások

A működő tőke egy vállalat működésének hatékonyságát és rövid távú pénzügyi egészségét méri. Például a pozitív működőtőke azt mutatja, hogy a vállalatnak elegendő pénzeszköze van a rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére. Ezzel szemben a negatív forgótőke azt mutatja, hogy a vállalatnak nehézségei vannak a rövid távú kötelezettségeinek a forgóeszközökkel való kielégítésében.

A pénzügyi vezetők és a pénzügyi menedzserek számára nagyon fontos, hogy a nettó forgótőkét, mint nagyon fontos teljesítménymutatót (“KPI”) tekintsék. Ha az elmúlt 12 hónap, negyedév vagy év során a nettó működőtőke csökkenő tendenciát mutat, az a közelben fenyegető készpénzhiányra és pénzügyi nehéz helyzetre utalhat.

A működőtőke nagyon fontos információt nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről mind a befektetők, mind a menedzsment számára. A befektetők számára segít felmérni, hogy egy vállalat képes-e átvészelni a nehéz pénzügyi időszakokat. Míg a menedzsment tagjai számára segít abban, hogy jobban előre lássák az esetlegesen felmerülő pénzügyi nehézségeket. Összefoglalva, nagyon fontos, hogy egy vállalat elegendő működőtőkét tartson fenn, hogy kezelni tudja az előre nem látható nehézségeket.

Ha további tippeket szeretne a pénzforgalom javítására, akkor kattintson ide, hogy hozzáférjen 25 mód a pénzforgalom javítására című fehér könyvünkhöz.

.