Getty Images

Az IRS 4868-as nyomtatványon benyújtott adóhosszabbítási kérelem arra kéri az adóhivatalt (IRS), hogy adjon Önnek további időt a személyi adóbevallás benyújtására. A hosszabbítás április 15-ről október 15-re tolja ki a benyújtási határidőt, de vajon mindig bölcs lépés-e a hosszabbítás igénybe vétele?

A hosszabbítás több időt ad a bevallás benyújtására, de nem ad több időt a bevallás alapján esetleg esedékes adók befizetésére. A 2020-as adóévre vonatkozó befizetések továbbra is 2021. július 15-ig esedékesek, de a hosszabbítás legalább segíthet csökkenteni a bírságokat, ha nem tudja teljes egészében befizetni a határidőig.

A jóváhagyás általában automatikus

A legtöbb hosszabbítási kérelmet automatikusan teljesítik, még csak meg sem kell magyaráznia az IRS-nek, hogy miért van szüksége a hosszabbításra. Egyszerűen csak nyújtsa be a nyomtatványt. De nyújtsa be helyesen. Duplán ellenőrizze a társadalombiztosítási számát és egyéb adatait. A hibás adatok ritka esetben elutasítást válthatnak ki.

Egyes magánszemélyek – például a külföldön szolgálatot teljesítő katonák – automatikus hosszabbítást kapnak anélkül, hogy kérelmezniük kellene, vagy be kellene tölteniük a 4868-as nyomtatványt.

Előnyök

Bizonyos körülmények között nincs választása – egyszerűen nem tud április 15-ig benyújtani egy vagy több okból -, de a hosszabbítás kérelmezésének vannak előnyei és hátrányai egyaránt. A pozitívum, hogy megkímélheti Önt néhány fejfájástól, és néhány egyéb előnnyel is jár.

A hosszabbítás plusz időt biztosít az ajándékozási adóbevallás benyújtására is, ha Ön különösen nagylelkű volt az év során.

Hiányoznak az adódokumentumok

Az adóbevallás befejezéséhez szükséges többletidő gyakran akkor is szükséges, ha még mindig arra vár, hogy postán megérkezzenek az adódokumentumok, vagy ha további időre van szüksége a levonások rendszerezéséhez.

Segít csökkenteni a késedelmi bírságokat

Az IRS kétféle késedelmi bírságot szab ki: 5% az esedékes adóra minden olyan hónap vagy hónaprész után, amikor az adóbevallást késedelmesen nyújtják be hosszabbítási kérelem nélkül, valamint egy havi 0,5%-os késedelmi bírságot, legfeljebb 25%-ig.

Ezek közül csak az egyikkel kell foglalkoznia, ha hosszabbítást kér, és akkor is csak akkor, ha a bevallása szerint az adók esedékesek, és Ön nem fizet a 4868-as nyomtatvány benyújtásakor.

Elkerülheti a havi 5%-os késedelmi bírságot, ha hosszabbítást kér, majd a meghosszabbított határidőig, október 15-ig benyújtja a bevallását. A késedelmi bírság csak október 15-én kezdődne, feltéve, hogy addig nem nyújtja be a bevallását.

Megőrzi az adóvisszatérítést

Néhány ember végül több év késéssel nyújtja be a bevallását, és hároméves határidő van arra, hogy megkapja a visszatérítési csekket az IRS-től, ha kiderül, hogy jár neki. Ez a hároméves elévülési idő az eredeti bejelentési határidővel kezdődik – 2021. április 15. a 2020-as adóévre vonatkozóan.

A visszatérítési elévülési idő is meghosszabbodik hat hónappal, ha hosszabbítást kér, ami megőrizheti az adófizetők lehetőségét arra, hogy megkapják a szövetségi adóvisszatérítést akkor is, ha késésben vannak az adóbevallás benyújtásával.

Önálló nyugdíjalap finanszírozása

Az önálló vállalkozók esetleg SEP IRA-t, szóló 401(k)-t vagy SIMPLE IRA-terveket szeretnének finanszírozni maguknak. A hosszabbítás benyújtása további hat hónapot biztosít ezeknek az adófizetőknek erre a célra.

Az egyéni 401(k) és SIMPLE-terveket az adóév során kell létrehozni, de a terv tényleges finanszírozására akár az előző adóév meghosszabbított határidejéig is sor kerülhet. Az önálló vállalkozók és más önálló vállalkozó adófizetők a meghosszabbított határidőig megnyithatnak és finanszírozhatnak egy SEP-IRA-t az előző évre vonatkozóan, amennyiben hosszabbítást nyújtottak be.

Extra idő a választások megtételére

Az adóbevallás elkészítésekor sokféle döntést kell meghozni, és némi munkát és esetleg szakemberrel való konzultációt igényelhet annak meghatározása, hogy valóban jogosult-e bizonyos levonások és hitelek igénybevételére – és hogy ez valóban az Ön érdekeit szolgálja-e. A hosszabbítás benyújtása plusz időt ad arra, hogy átgondolja a dolgot, vagy segítséget kérjen.

A bevallás pontosságának javítása

Az adóbevallás elkészítésével elkerülhetetlenül sietni kell az áprilisi határidőig, és az adófizetők és a könyvelők egyaránt elkövethetnek hibákat az adóbevallásban, ha sietnek és nyomás alatt vannak. A hosszabbítás extra időt ad Önnek vagy könyvelőjének, hogy átnézze a bevallását, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden teljes és pontos, mielőtt elküldi.

Csökkentse az adóelőkészítési díjakat

Néhány könyvelő és még az adóelőkészítő szoftverek is szabadon emelik a díjaikat az áprilisi határidő előtti hetekben, hogy aztán a lassú tavaszi és nyári hónapokban ismét csökkentsék azokat. Az árérzékeny adófizetők potenciálisan pénzt takaríthatnak meg, ha az adóelőkészítést olyan időpontra helyezik át, amikor a könyvelőjük kevésbé elfoglalt, és alacsonyabb díjat számítanak fel.

Az ellenőrzés kockázatának csökkentése

Az IRS ellenőrzése az év előrehaladtával egyre kevésbé valószínű. Az IRS-nek minden évben bizonyos számú ellenőrzést kell lefolytatnia, és jó eséllyel az ügynökség októberre eléri ezt a követelményt. Ez nem azt jelenti, hogy nem kell még mindig aprólékosan pontosnak lennie a bevallás elkészítésekor, de csökken a kiesés esélye, ha mégis hibázik.

Hátrányok

A hosszabbítás nem oldja meg az összes adódilemmát. Egyes határidők kőbe vésve maradnak, függetlenül attól, hogy mikor nyújtja be a bevallását.

Nincs több idő az IRA finanszírozására

A hagyományos IRA-ba és a Roth IRA-ba történő befizetések továbbra is az eredeti, április 15-i határidőig esedékesek, kivéve, ha Ön önálló vállalkozó.

A közös adóbevallásról a különálló házas bevallásra való áttérés

Azoknak a házas adófizetőknek, akik az áprilisi határidő előtt közösen nyújtják be adóbevallásukat, továbbra is csak április 15-ig van lehetőségük arra, hogy adóbevallásukat módosítsák, és áttérjenek a külön beadandó házas státuszra.

A Mark-To-Market választás hivatásos kereskedők számára

Ezt a választást az eredeti április 15-i határidőig kell megtennie.

Összezavarhatja az IRS-t

Az IRS valószínűleg azt fogja hinni, hogy adóbevallást kell benyújtania, ha hosszabbítást kér. Előfordulhat, hogy a hivatal azért kéri, hogy mégis nyújtsa be a bevallást, mert hosszabbítást nyújtott be, hogy további időt kérjen, majd végül nem nyújtotta be – talán azért, mert rájött, hogy nem felel meg a jövedelmi követelményeknek.

Előnyére válhat, ha akkor is benyújtja az adóbevallást, ha nem kell. Jogosult lehet a kereseti adójóváírásra, ha a jövedelme nem éri el a bevallási kötelezettséget. Ez egy visszatérítendő jóváírás, így az IRS elküldi Önnek a pénzt, ha nem tartozik adóval, de akkor nem, ha nem nyújtja be a bevallást az igényléshez.

Nem minősíthet át IRA-hozzájárulást

Az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) hatályba lépése előtt meghosszabbított októberi határidőig módosíthatja IRA-jának jellegét, amennyiben IRA-ját az áprilisi határidőig befizette. Lényegében a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulását Roth IRA-vá alakíthatja át, vagy fordítva, vagy akár ezt a rendelkezést felhasználhatja arra, hogy egy Roth konverziót visszaalakítson hagyományos IRA-vá.

Az ezen időpont után végrehajtott konverziókat sajnos a TCJA értelmében 2018. január 1-jétől nem lehet átminősíteni.

Hogyan kell benyújtani a hosszabbítást

A hosszabbítást egyszerűen, online lehet benyújtani. Ha a 4868-as nyomtatványt elektronikusan nyújtja be, az IRS-től visszaigazoló kódot kap, amely értesíti, hogy a hosszabbítást megkapta. A legtöbb jó hírű adóelőkészítő szoftver úgy van beállítva, hogy a hosszabbítást is be tudja nyújtani Önnek. Ellenkező esetben egyszerűen elküldheti postán a 4868-as nyomtatványt az IRS-nek; csak győződjön meg róla, hogy április 15. előtt adta fel a postai bélyegzővel. Ezen időpont után már nem lehet hosszabbítást benyújtani.