Getty Images

Podáním žádosti o prodloužení daně pomocí formuláře IRS 4868 požádáte daňový úřad (IRS) o poskytnutí dodatečného času na podání daňového přiznání. Prodloužení lhůty pro podání daňového přiznání posouvá termín podání z 15. dubna na 15. října, ale je jeho využití vždy moudrým krokem?“

Prodloužení lhůty vám dává další čas na podání daňového přiznání, ale nedává vám žádný další čas na zaplacení daní, které z tohoto přiznání případně dlužíte. Platby za daňové přiznání za rok 2020 jsou stále splatné do 15. července 2021, ale prodloužení vám může alespoň pomoci snížit pokuty, pokud si nemůžete dovolit zaplatit v plné výši do tohoto termínu.

Schválení je obvykle automatické

Většina žádostí o prodloužení bude vyřízena automaticky, nemusíte ani vysvětlovat finančnímu úřadu, proč prodloužení potřebujete. Stačí vyplnit formulář. Vyplňte jej však správně. Dvakrát zkontrolujte své číslo sociálního pojištění a další údaje. Chybné údaje mohou vyvolat vzácné zamítnutí.

Někteří jednotlivci – například příslušníci armády sloužící v zahraničí – dostanou automatické prodloužení, aniž by museli žádat nebo vyplňovat formulář 4868.

Výhody

Za určitých okolností nemusíte mít na výběr – z toho či onoho důvodu prostě nemůžete podat žádost do 15. dubna – ale s podáním žádosti o prodloužení jsou spojeny výhody i nevýhody. Pozitivní je, že vás může ušetřit několika bolestí hlavy a nabízí i několik dalších výhod.

Prodloužení také poskytuje dodatečný čas na podání přiznání k dani darovací, pokud jste byli během roku obzvláště štědří.

Chybí vám daňové doklady

Mít čas navíc na dokončení daňového přiznání je často nezbytné, pokud stále čekáte na doručení daňových dokladů poštou nebo pokud potřebujete další čas na uspořádání svých odpočtů.

Pomáhá snížit pokuty za pozdní podání

Firemní úřad ukládá dva typy pokut za pozdní podání:

Jedním z nich se budete muset zabývat pouze v případě, že požádáte o prodloužení, a i to pouze tehdy, pokud v přiznání uvedete, že daně jsou splatné, a v době podání formuláře 4868 je nezaplatíte.

Pokutě ve výši 5 % za každý měsíc prodlení se vyhnete, pokud požádáte o prodloužení a poté podáte přiznání v prodloužené lhůtě do 15. října. Pokuta za pozdní podání by začala platit až od 15. října za předpokladu, že byste do této doby přiznání nepodali.

Zachová vám vrácení daně

Někteří lidé nakonec podávají přiznání s několikaletým zpožděním a pokud se ukáže, že vám náleží vrácení daně, je zde tříletá lhůta pro obdržení šeku od IRS. Tato tříletá promlčecí lhůta začíná běžet v původním termínu pro podání daňového přiznání – 15. dubna 2021 za daňový rok 2020.

Promlčecí lhůta pro vrácení daně se také prodlužuje o šest měsíců, pokud požádáte o prodloužení, což může zachovat možnost daňových poplatníků obdržet vrácení federální daně, i když jsou v prodlení s podáním daňového přiznání.

Financování penzijního plánu pro samostatně výdělečně činné osoby

Samostatně výdělečně činné osoby si mohou chtít financovat plány SEP IRA, samostatné plány 401(k)s nebo SIMPLE IRA. Podání žádosti o prodloužení lhůty poskytuje těmto poplatníkům dalších šest měsíců, aby tak učinili.

Sólo plány 401(k) a SIMPLE musí být založeny v průběhu daňového roku, ale ke skutečnému financování plánu může dojít až v prodloužené lhůtě za předchozí daňový rok. Nezávislí dodavatelé a další samostatně výdělečně činní daňoví poplatníci si mohou založit a financovat SEP-IRA za předchozí rok v prodlouženém termínu, pokud podali žádost o prodloužení.

Čas navíc na provedení voleb

Při přípravě daňového přiznání je třeba učinit celou řadu rozhodnutí a může si vyžádat určitou práci a možná i konzultaci s odborníkem, abyste zjistili, zda jste skutečně oprávněni uplatnit určité odpočty a zápočty – a zda je to skutečně ve vašem zájmu. Podáním žádosti o prodloužení lhůty získáte další čas na rozmyšlenou nebo na vyhledání pomoci.

Zlepšení přesnosti daňového přiznání

V dubnovém termínu je nevyhnutelný spěch na dokončení daňového přiznání a jak daňoví poplatníci, tak účetní se mohou při vyplňování daňového přiznání dopustit chyb, když spěchají a jsou pod tlakem. Prodloužení lhůty dává vám nebo vašemu účetnímu další čas na to, abyste si před odesláním přiznání prošli vše kompletní a přesné.

Snížení poplatků za přípravu daňového přiznání

Někteří účetní a dokonce i software pro přípravu daní mohou v týdnech před dubnovým termínem zvýšit své poplatky, aby je během pomalých jarních a letních měsíců opět snížili. Cenově citliví daňoví poplatníci mohou potenciálně ušetřit tím, že přesunou přípravu daní na dobu, kdy je jejich účetní méně vytížen a účtuje si nižší poplatek.

Snížení rizika auditu

An IRS audit se stává méně a méně pravděpodobným, jak rok plyne. IRS musí každý rok provést určitý počet auditů a je pravděpodobné, že v době, kdy se říjen přehoupne, agentura tento požadavek splní. To neznamená, že při přípravě přiznání nemusíte být stále pečlivě přesní, ale pravděpodobnost dopadu se snižuje, pokud uděláte chybu.

Nevýhody

Prodloužení nevyřeší všechna vaše daňová dilemata. Některé termíny zůstávají vytesány do kamene bez ohledu na to, kdy přiznání podáte.

Na financování IRA není žádný čas navíc

Příspěvky na tradiční IRA a Roth IRA jsou stále splatné v původním termínu 15. dubna, pokud nejste osoba samostatně výdělečně činná.

Přechod ze společného na oddělené manželské přiznání

Sezdaní daňoví poplatníci, kteří podali společné daňové přiznání před dubnovým termínem, mají na změnu daňového přiznání a přechod do statusu odděleného manželství stále čas pouze do 15. dubna.

Volba Mark-To-Market pro profesionální obchodníky

Tuto volbu musíte provést do původního termínu 15. dubna

Můžete zmást finanční úřad

Finanční úřad si s největší pravděpodobností bude myslet, že musíte podat daňové přiznání, pokud požádáte o jeho prodloužení. Úřad vás může vyzvat k podání přiznání i tak, protože jste podali žádost o prodloužení, abyste požádali o další čas, a pak jste nakonec přiznání nepodali – třeba proto, že jste si uvědomili, že nesplňujete požadavky na příjem.

Může být pro vás výhodné podat daňové přiznání, i když nemusíte. Mohli byste mít nárok na slevu na dani z příjmu, pokud váš příjem nedosahuje požadované výše pro podání daňového přiznání. Jedná se o vratný úvěr, takže vám finanční úřad pošle peníze, pokud nedlužíte žádné daně, ale ne v případě, že nepodáte daňové přiznání, abyste o ně mohli požádat.

Nemůžete změnit charakter příspěvku na IRA

Můžete změnit charakter svého IRA do říjnového prodlouženého termínu před přijetím zákona o snížení daní a pracovních míst (TCJA), pokud byl váš IRA financován do dubnového termínu. Mohli byste v podstatě změnit svůj příspěvek na tradiční IRA na Roth IRA nebo naopak, nebo dokonce využít toto ustanovení k tomu, abyste převedli Roth konverzi zpět na tradiční IRA.

Naneštěstí konverze provedené po tomto datu nelze podle TCJA od 1. ledna 2018 převést.

Jak podat prodloužení

Prodloužení lze snadno podat online. Pokud podáte formulář 4868 elektronicky, obdržíte od daňového úřadu potvrzovací kód s oznámením, že vaše prodloužení bylo přijato. Většina renomovaných softwarů pro přípravu daní je nastavena tak, aby podala prodloužení i za vás. V opačném případě můžete formulář 4868 IRS prostě poslat poštou; jen se ujistěte, že je poštovní razítko odesláno před 15. dubnem. Po tomto datu již prodloužení podat nelze.