Typy převodů, na které se nevztahuje pravidlo o jednom převodu ročně

Foto s laskavým svolením Paula Borowska na unsplash.com.

V předchozím článku jsme se zabývali změnami pravidla o jednom převodu ročně u IRA. Existují určité typy převodů, na které se toto omezení nevztahuje a které jsou podrobně popsány níže.

Jak bylo uvedeno v předchozím článku, převody mezi svěřenskými správci nepovažuje daňový úřad v souvislosti s tímto pravidlem za „převody“. Za rok tedy můžete provést libovolný počet převodů mezi svěřenskými správci – na tyto druhy převodů se nevztahují vůbec žádná omezení. To zahrnuje převody mezi svěřenskými správci z nebo do IRA, 401(k)s, 403(b)s nebo jakéhokoli způsobilého plánu.

Kromě toho toto pravidlo nemá vliv na převod z IRA do 401(k) nebo jiného kvalifikovaného penzijního plánu (QRP). To znamená, že můžete převést prostředky ze svého IRA do plánu 401(k) svého zaměstnavatele bez omezení – bez ohledu na to, zda jste již v předchozích 12 měsících provedli převod z IRA do IIRA.

Podobně se pravidlo jednou za rok nevztahuje ani na převod ze 401(k) nebo jiného QRP do IRA. Stejně jako v opačném směru můžete převést prostředky z plánu 401(k) do IRA (jiným než přímým převodem) a do omezení jednoho převodu za rok se to nezapočítává.

Do pravidla jednoho převodu za rok se nezapočítávají ani konverze IRA. Mohlo by se jednat o metodu přesunu prostředků, pokud jste byli jinak omezeni předchozím nepřímým nebo 60denním prolongováním. Přestože se přesun peněz z tradičního IRA (nebo QRP) do Roth IRA prostřednictvím konverze technicky označuje jako převrácení, tyto konverze se do omezení jednorázového převrácení za rok nezapočítávají.

.