Viz také:
Rozvaha
Jak vymáhat pohledávky
Faktoring
Oběžný kapitál z nemovitostí
Rychlá analýza poměrových ukazatelů
Analýza běžných poměrových ukazatelů
Finanční ukazatele

Oběžný kapitál (OK), známý také jako čistý pracovní kapitál, udává celkovou výši likvidních aktiv, která má společnost k dispozici pro provoz svého podnikání. Obecně platí, že čím více pracovního kapitálu, tím méně finančních potíží podnik má.

Vzorce pro výpočet analýzy pracovního kapitálu

Pro výpočet pracovního kapitálu použijte následující vzorec:

WC = oběžná aktiva – krátkodobé závazky

Výpočet analýzy pracovního kapitálu

Příklad podnik má oběžná aktiva ve výši 10 000 USD a krátkodobé závazky ve výši 8 000 USD. Podívejte se na následující vzorec pro výpočet:

Oběžný kapitál = 10 000 – 8 000 = 2 000

Použití

Oběžný kapitál měří efektivitu provozu a krátkodobé finanční zdraví podniku. Například kladný pracovní kapitál ukazuje, že společnost má dostatek finančních prostředků na úhradu svých krátkodobých závazků. Oproti tomu záporný pracovní kapitál ukazuje, že společnost má problémy s úhradou svých krátkodobých závazků svými oběžnými aktivy.

Pro finanční ředitele a finanční manažery je velmi důležité sledovat klouzavý čistý pracovní kapitál jako velmi důležitý klíčový ukazatel výkonnosti („KPI“). Pokud se čistý pracovní kapitál v posledních 12 měsících, čtvrtletích nebo letech snižuje, může to být známkou nedostatku hotovosti a blížící se situace finanční tísně.

Pracovní kapitál poskytuje investorům i managementu velmi důležité informace o finanční situaci společnosti. Investorům pomáhá posoudit schopnost společnosti překonat obtížná finanční období. Zatímco členům vedení pomáhá lépe předvídat případné finanční potíže, které mohou nastat. Závěrem lze říci, že je velmi důležité, aby si společnost udržovala dostatek provozního kapitálu pro zvládnutí případných nepředvídatelných potíží.

Chcete-li získat další tipy, jak zlepšit cash flow, pak klikněte zde a získejte přístup k naší bílé knize 25 způsobů, jak zlepšit cash flow.

Strategic CFO Lab Member Extra

Přístup k plánu realizace strategického cenového modelu v SCFO Lab. Plán, jak krok za krokem nastavit ceny tak, abyste maximalizovali zisky.

Klikněte zde pro přístup ke svému prováděcímu plánu. Nejste členem laboratoře?

Klikněte sem a dozvíte se více o laboratoři SCFO

analýza pracovního kapitálu

.