En läsare skriver och frågar:

”På mitt primära mäklarföretag har jag två IRA: en traditionell IRA och en rollover IRA som innehåller tillgångar som kom från min tidigare arbetsgivares 401-k-plan. Vad är skillnaden mellan de två?”

”Rollover IRA” är bara en underkategori till ”traditionell IRA”. Med andra ord är en rollover IRA en traditionell IRA. Närmare bestämt är rollover IRAs traditionella IRAs som inte innehåller något annat än tillgångar som kom från en arbetsgivarsponsrad plan.

Då en rollover IRA är en traditionell IRA får den all samma skattemässiga behandling som en vanlig traditionell IRA. Det vill säga, utdelningar från kontot är i allmänhet beskattningsbara, du kan göra en Roth-konvertering av tillgångarna på kontot, den behandlas på samma sätt när det gäller aggregeringsregler som andra traditionella IRA:s och så vidare.

Rollover IRA:s benämns som sådana (i stället för att bara kallas vanliga traditionella IRA:s) av två anledningar.

Anledning nr 1: vissa arbetsgivarplaner accepterar bara rollovers från en IRA när IRA:n endast innehåller tillgångar från en annan arbetsgivarsponsrad plan. Så genom att hålla dessa tillgångar separat i en egen IRA (i stället för att kombinera dem med andra tillgångar i en traditionell IRA) kan du bevara din möjlighet att rulla in dessa tillgångar i en annan arbetsgivarplan vid ett senare tillfälle. Men färre och färre arbetsgivarplaner har denna policy varje år, så denna distinktion blir mindre relevant.

Skäl nr 2: tillgångar i en arbetsgivarfinansierad plan har obegränsat borgenärsskydd vid konkurs enligt federal lag. IRA-tillgångar är däremot endast skyddade upp till en viss gräns (1 362 800 dollar från och med 2020). Om tillgångar från en arbetsgivarfinansierad plan rullas in i en IRA och hålls separat (dvs. hålls i en separat ”rollover IRA”) fortsätter de att få detta obegränsade skydd. Om tillgångarna blandas med andra tillgångar i en traditionell IRA kan de förlora det obegränsade skyddet och ”bara” skyddas upp till gränsen på 1 362 800 US-dollar.

Detta sagt, vissa hävdar att om du har bra register och kan bevisa att tillgångarna i fråga kom från en arbetsgivarplan, skulle du fortfarande ha obegränsat skydd för dessa tillgångar. Dessutom ger många delstater ytterligare skydd för IRA-tillgångar utöver vad den federala lagen föreskriver. Och naturligtvis kommer de flesta människors IRA-tillgångar aldrig att överskrida den federala skyddsgränsen ändå.

För att sammanfatta är en rollover IRA en traditionell IRA och beskattas som sådan, men det finns två skäl till att hålla rollover IRA-tillgångarna åtskilda från andra traditionella IRA-tillgångar. Det kan dock mycket väl vara så att ingen av dessa två anledningar är särskilt tillämpliga på dina egna omständigheter.