av Jason Livingston, Esq.

Probate är den juridiska process som äger rum efter en persons död. Processen kan omfatta insamling av tillgångar, identifiering av vilken egendom som ska fördelas enligt testamentet, inhämtande av värderingar av egendom i dödsboet och betalning av den avlidna personens skulder, skatter eller andra skulder. Den sista fasen är att fördela den återstående egendomen i enlighet med villkoren i testamentet eller i enlighet med delstaten New Yorks intestacy law, om det inte finns något testamente.

Typiskt sett innebär probate en ansökan till surrogate’s xourt i det län där den avlidne hade sin hemvist (där den avlidne var bosatt). Denna framställning kallas för en prövningsframställning (om det finns ett testamente) eller en förvaltningsframställning (om det inte finns något testamente). Om den avlidne har ett testamente måste originalet erbjudas surrogatdomstolen när ansökan lämnas in. Kostnader i samband med bouppteckningsförfarandet, t.ex. domstolsavgifter och advokatarvoden, betalas vanligtvis från den avlidnes dödsbo. Dessutom kan eventuella begravningskostnader betalas ur den avlidnes kvarlåtenskap.

I många fall är bouppteckningsförfarandet rutinmässigt och okomplicerat. Men om testamentet är omtvistat eller om parterna inte samarbetar kan processen bli långvarig och mer komplicerad. Även om det är viktigt att ha ett testamente för att se till att dina tillgångar fördelas enligt dina önskemål, är det viktigt att notera att testamenten och probate-processen i allmänhet bara gäller för probate-tillgångar.

Vilket leder till att vi kan besvara din nästa fråga … vad är probate-tillgångar?

Probate-tillgångar är tillgångar som ägs i en enskild persons namn och som inte överförs via en förmånstagare som utsetts eller genom lagens försorg. Exempel på detta är individuellt ägda bankkonton och andra finansiella tillgångar. Vidare omfattar andra probate assets personlig egendom som smycken, konstverk, möbler, bilar och antikviteter samt egendom som endast finns i den avlidnes namn, t.ex. fast egendom (dvs. bostad eller stuga), affärsintressen och/eller vissa typer av fastighetsintressen. Gemensamt ägda tillgångar – t.ex. en bostad eller ett gemensamt finansiellt konto – är i allmänhet inte föremål för bodelning när den första gemensamma ägaren avlider. Det finns dock många fall där dessa typer av tillgångar endast innehas av en person och då blir en probate asset.

Typiskt sett omfattar icke-probate assets sådana som innebär gemensamt ägande (med rätt till efterlevande) eller sådana som regleras av ett kontrakt, vilket inkluderar tillgångar som ska betalas ut genom att man utser en förmånstagare. Dessa omfattar tillgångar som gemensamt ägda fastigheter, livförsäkringar och pensionskonton. När du till exempel tecknar en försäkring utser du en förmånstagare och i vissa fall en sekundär förmånstagare. Eftersom förmånstagarutnämningar är en del av det avtalsförhållande som upprättats med företaget kommer dessa utnämningar att passera utanför de utdelningar som görs inom ramen för ditt testamente.

Det är därför viktigt att ha ett testamente så att du kan se till att dina kvarlåtenskapstillgångar fördelas till de personer som du väljer. Dessutom, om en icke-probate tillgång utses (eller standardiseras till) ”The Estate” som förmånstagare, kommer dessa tillgångar också att fördelas enligt villkoren i testamentet.

Jason Livingston är en trusts and estates attorney at the Law Offices of Pullano & Farrow. Han koncentrerar sin verksamhet på områdena bodelningsplanering, planering av företagsövertagande, planering av långsiktig vård, bodelningsförvaltning, trustförvaltning och förmyndaransökningar. Han kan nås på telefonnummer 585-730-4773. För mer information, besök https://lawpf.com

.