Dina hårt arbetande anställda bidrar med mycket värde till ditt företag. Även om du behöver topptalanger för att få igång ditt företag på ett lönsamt sätt, kanske din vinstlinje inte tillåter dig att betala högsta pris för topptalanger. Vad du kan göra för att visa din uppskattning för dina anställda är att leta efter andra sätt att kompensera dem. Det är här som personaloptioner kommer in i bilden. Vi har skapat den här guiden ”personaloptioner för dummies” för att hjälpa dig att bättre förstå aktieoptioner och hur de fungerar. Att skapa ett aktieoptionsprogram kan verka komplicerat, särskilt om du inte har en bakgrund inom ekonomi. Och kom ihåg att du kan starta en gratis provperiod av vår plattform för hantering av aktieoptioner idag!

Vad är aktieoptioner för anställda?

I en bred bemärkelse är aktieoptioner ett värdefullt sätt att kompensera dina anställda för det hårda arbete de utför för att bidra till att göra företaget framgångsrikt. Aktieoptioner är ett utmärkt incitament som du kan erbjuda anställda när du inte kan erbjuda den lön som de förväntar sig direkt. I din kommunikation med de anställda hjälper det att med jämna mellanrum påminna dem om att när företaget går med vinst, går även de med vinst. På så sätt skapar du ett lojalt partnerskap med dina anställda.

Företagen kan också erbjuda aktier till entreprenörer, konsulter och investerare. Aktieoptioner är avtal som ger anställda rätt att köpa eller utöva aktier i företaget till det tilldelade priset, som är ett i förväg fastställt pris. Tilldelningspriset kan också kallas för lösenpriset eller utövningspriset. Köp av aktieoptioner är en tidsbegränsad förmån som har en tidsfrist som anges i avtalet. När tidsfristen har löpt ut avslutas erbjudandet. Det är också vanligt att det i aktieoptionsavtalen anges att den anställdes möjligheter att utnyttja sina aktier löper ut när de väljer att lämna företaget.

Du har en viss flexibilitet när det gäller att bestämma hur många aktieoptioner du kan tilldela dina anställda. Du kan också välja att erbjuda ytterligare aktier till personer med lång tjänstgöringstid eller särskild kompetens. Tänk på att investerare och andra intressenter måste godkänna ett företags beslut att erbjuda aktieoptioner.

Hur fungerar aktieoptioner?

Den första lektionen i aktieoptioner för dummies är att förstå ditt kontrakt. Kontraktet för anställdas aktieoptioner kommer att ange tilldelningsdatumet. Detta är det datum då aktieoptionerna kommer att börja bli oantastbara, vilket innebär att detta är det datum då de anställda kan sälja aktier. I kontraktet kommer också att anges hur många aktier den anställde kan sälja. Aktieköparna får inte alla aktier på en gång och aktierna har egentligen inget värde förrän aktieägaren utnyttjar dem.

I varje kontrakt anges hur många aktier mottagaren har rätt till och hur lång intjänandeperioden är. Om någon får 20 000 aktier under fyra år kan han eller hon utöva alla aktier på fyra år. Aktierna blir oantastbara med tiden, så aktieägarna kan kanske utöva en del av aktierna efter en viss tid, i enlighet med de villkor som anges i deras kontrakt. En annan sak att tänka på kallas ”cliff”. Med ”cliff” avses väntetiden innan någon av optionerna blir oåterkallelig, vilket skulle vara ett år om det i kontraktet står att det finns en ettårig cliff. Om en anställd slutar sitt arbete före cliff-perioden förlorar han eller hon sina aktieoptioner. Det ger också dina anställda ett extra incitament att stanna kvar i din anställning.

Typer av aktieoptioner för anställda

Den andra lektionen i aktieoptioner för dummies är att lära sig vilken typ av aktieoptioner som ska erbjudas. Företag kan erbjuda två typer av aktieoptioner – icke kvalificerade aktieoptioner (NQSOS) och incitamentsaktieoptioner (ISOS).

NQSOS är den vanligaste typen av aktieoptioner. Företag kan erbjuda NQSOS till anställda, entreprenörer eller konsulter. Termen icke-kvalificerad avser det faktum att denna option inte kvalificerar sig för specialiserad skattebehandling hos IRS.

Företagen får endast utfärda ISOS till anställda. Det finns en gräns på 100 000 dollar sammanlagt för värdet av ISOS-tilldelningen som kan bli intjänad under ett kalenderår. Anställda måste också utnyttja sina aktier inom tre månader efter att de avslutat sin anställning.

Hur kan anställda utnyttja aktieoptioner?

Den tredje lektionen för aktieoptioner för dummies är att lära sig de tre sätten på vilka aktieägare kan utnyttja sina aktieoptioner.

  1. Kontanter eller aktier: Detta innebär helt enkelt att man köper aktier med kontanter, vilket ger ägaren maximal investering i företagets aktier. De måste ändå betala mäklarprovisioner, avgifter och skatter.
  2. Kontant och sälj: Ägaren köper aktier och säljer dem direkt. De kanske till och med kan använda intäkterna från försäljningen för att täcka köpeskillingen, provisioner, avgifter och skatter.
  3. Kontantlöst och behålla aktierna: Ägarna utnyttjar sin option och säljer bara tillräckligt mycket för att täcka priset, provisioner, avgifter och skatter. De behåller resten i form av företagets aktier.

Hur man skapar en aktieoptionsplan för anställda

Det finns fyra grundläggande steg för att skapa en aktieoptionsplan för anställda:

  1. Upprättande: Bestäm hur man ska balansera kontant- och aktiekompensation. Anta din aktieplan och dina optionsavtal, få godkännande från aktieägarna och din styrelse och säkra alla relevanta statliga tillstånd.
  2. Underhåll: Skapa ett sätt att hålla värderingarna uppdaterade. Bestäm hur många aktieoptioner som kommer att behövas för nyanställda och skapa en aktieoptionspool. Övervaka din pool med tanke på framtida anställningar.
  3. Ge erbjudanden: Bekräfta att du har tillräckligt många tilldelade aktier att erbjuda nyanställda för att undvika rättsliga problem senare. Bekräfta att den anställde är lagligt tillgänglig för arbete. Alla nyanställda som har mer än 10 % eget kapital måste ha ett lösenpris som är 110 % av 409A-aktievärderingen. Erbjud tilldelningen i form av aktier och ange att den är föremål för styrelsens godkännande.
  4. Slutföra tilldelningar: Låt 409A omvärdera om det krävs enligt reglerna. Låt styrelsen godkänna den anställdes aktieoptionstilldelning och notera eventuella standardavvikelser. Bearbeta och verkställ avtalet och uppdatera företagets cap table.

Vad är de skattemässiga konsekvenserna av att utnyttja aktieoptioner?

Dina anställda och andra aktieägare bör också göras medvetna om de skattemässiga konsekvenserna av att utnyttja sina aktieoptioner.

Med NQSOS betalar aktieägare bara skatt när de utnyttjar sina aktieoptioner. Ditt företag håller inne skatter såsom socialförsäkringsavgifter, Medicare och inkomstskatt när ägarna utnyttjar NQSOS. När aktieägarna säljer sina aktier beskattas de enligt reglerna för kapitalvinster och kapitalförluster.

Med ISOS kvalificerar sig aktierna för särskild skattebehandling och dessa aktier omfattas inte av socialförsäkrings-, sjukförsäkrings- eller källskatt. Om aktieägarna behåller sina ISOS-aktier i mer än två år från tilldelningsdatumet och mer än ett år från lösningsdatumet får de förmånen av gynnsam långsiktig kapitalvinstskatt på all värdestegring över lösenpriset. Det man bör vara försiktig med är att pappersvinsterna på ISOS-aktier som innehas efter kalenderåret för utövandet kan omfattas av den alternativa minimiskatten. Om företagets aktiekurs plötsligt sjunker kan aktieägarna komma att betala en stor summa skatt på sjunkande inkomster.

Vi anser att det ska vara enkelt och inte tidskrävande att underhålla sina kaptabeller. Vi vill att du på ett ögonblick ska kunna avgöra vad du kan erbjuda dina anställda, konsulter, investerare och entreprenörer eftersom du kan vara säker på att dina uppgifter alltid är korrekta och aktuella.