När det gäller att deklarera skatt handlar det inte bara om skicklighet – det handlar om vad du vet. Tyvärr missar många skattebetalare avdrag och krediter helt enkelt för att de inte känner till dem. Flera av de mest förbisedda avdragen gäller hälso- och sjukvårdskostnader samt försäkringspremier.

Skattelagen (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA) från 2017 avskaffade många avdrag, men lämnade de flesta av dem som diskuteras nedan oförändrade.

Nyckelavdrag

  • Många missade avdrag gäller försäkringspremier, sjukvårdskostnader och andra hälsorelaterade kostnader.
  • Handikappförsäkring är ett viktigt men komplicerat skatteavdrag.
  • Bidrag till ett hälsobidragskonto (HSA) är skattefria upp till ett förutbestämt tak.
  • Livsförsäkringar och företagsrelaterade försäkringspremier kan också vara kvalificerade.

1. Invaliditetsförsäkring

Invaliditetsförsäkring är förmodligen den vanligaste typen av premie som förbises som skatteavdrag. Denna typ av försäkring kan ge en kompletterande inkomst om du blir handikappad och inte kan arbeta. Avdragsrätten för dessa premier är dock komplicerad och begränsad.

International Revenue Service (IRS) tillåter egenföretagande skattebetalare att dra av ”overheadförsäkringar som betalar för de allmänna kostnader för affärsverksamheten som du har under långa perioder av arbetsoförmåga som orsakas av din skada eller sjukdom”.”Men ”du kan inte dra av premier för en försäkring som betalar för förlorad inkomst på grund av sjukdom eller funktionsnedsättning.”

Den enda invaliditetsförsäkring som är avdragsgill är i princip den typ av försäkring som täcker företagets allmänna omkostnader medan du är tjänstledig. Denna typ av försäkring skulle täcka poster som hyra och el som är oundvikliga under tiden för invaliditetsledigheten.

Om du drar av premien kommer eventuella intäkter som betalas ut från försäkringen att betraktas som beskattningsbar inkomst. Däremot blir försäkringsersättningarna inte skattepliktiga om du betalar premien själv och inte drar av premien, och vissa skattebetalare använder sig av detta arrangemang så att de kan få skattefria förmåner för att täcka företagets allmänna omkostnader om de blir arbetsoförmögna. Vinsterna är också beskattningsbara om din arbetsgivare betalade för din invaliditetsförsäkring, snarare än om du köpte den själv med egna pengar efter skatt.

Viktigt

Det finns flera regler som du måste följa om du drar av sjukförsäkringsutgifter, baserat på din anställningsstatus, om du specificerar dina avdrag och om du har betalat dina premier med pengar före eller efter skatt.

2. Hälsosparkonton

En annan försäkringsrelaterad skatteförmån som personer som inte har tillgång till ett traditionellt gruppsjukvårdsskydd bör känna till är ett hälsosparkonto (Health Savings Account, HSA), som kombinerar ett skattemässigt fördelaktigt sparelement med en högavdragsgill sjukförsäkring.

Alla HSA-bidrag, upp till det högsta tillåtna enligt lag, är avdragsgilla i beskattningen, även för dem som inte tar upp en lista på schema C. För skatteåret 2020 kan du bidra med upp till 3 550 dollar (3 600 dollar 2021) om du har en plan med enkel täckning eller 7 100 dollar (7 200 dollar 2021) om du har en familjeplan – med ett ytterligare bidrag på 1 000 dollar tillåtet för skattebetalare över 55 år.

Arbetsgivare kan också bidra till en HSA för de anställdas räkning, i likhet med en 401(k). Summan av arbetsgivarens och de anställdas bidrag kan dock inte överstiga den årliga bidragsgränsen för varje typ av täckning.

Hälsosparkonton kan ge en tredubbel skatteförmån i form av skatteavdragsgilla bidrag, skatteuppskjuten tillväxt och skattefria uttag när medlen används för att betala kvalificerade medicinska kostnader.

3. Läkemedelskostnader

Läkemedelskostnader är avdragsgilla men endast till det belopp som överstiger en viss procentandel av skattebetalarens justerade bruttoinkomst (AGI). Denna procentsats ändras hela tiden på grund av olika lagar (senast mellan 7,5 % och 10 %), men den är alltid tillräckligt hög för att hindra de flesta från att komma i fråga. Procentsatsen är 7,5 % av din AGI för skatteåren 2020 och 2021.

Om du har stora medicinska räkningar på gång kan du öka ditt avdrag genom att planera in andra medicinska ingrepp eller utgifter under samma år. En invändning är att om du får en återbetalningscheck följande år från ditt försäkringsbolag måste du deklarera det avdragsbelopp som återbetalades som inkomst följande år.

Till exempel, om du drar av 17 000 dollar för en operation under ett år och ditt försäkringsbolag skickar dig en check på 10 000 dollar för operationen nästa år, måste det beloppet deklareras som inkomst det år som checken kommer.

Om det finns en chans att du kan få medicinska kostnader som täcks av ditt försäkringsbolag i framtiden, ska du inte deklarera detta avdrag. Du kan alltid lämna in en ändrad deklaration för det år du skulle ha fått avdraget om ditt försäkringsanspråk avslås.

4. Arbetslöshet/Arbetsersättning

Det är viktigt att skilja på arbetslöshetsersättning som betalas ut av en statlig arbetslöshetskassa och arbetsersättning, som betalas ut till arbetstagare som inte kan utföra sina arbetsuppgifter till följd av en skada.

Arbetslöshetsersättning är alltid skattepliktig, eftersom den betraktas som en ersättning för vanlig arbetsinkomst. Du kommer att få ett formulär 1099-G med en förteckning över den totala arbetslöshetsersättning som du har fått under året, och detta belopp ska redovisas på IRS Form 1040. Arbetsskadeersättningar som du får ska inte deklareras som inkomst. Detta inkluderar även efterlevandeförmåner.

5. Avdrag för egenföretagare

Självständiga skattebetalare och andra företagsenheter kan dra av affärsrelaterade försäkringspremier, inklusive sjuk- och tandförsäkringspremier samt långtidsvårdspremier. Fordonsförsäkringar kan också dras av om skattebetalaren har valt att redovisa faktiska utgifter och inte använder sig av standardkilometersatsen.

Se till att spara dokumentation om alla premier som betalats för berättigade försäkringskostnader, liksom andra avdragsgilla utgifter som du planerar att göra anspråk på, t.ex. datorutrustning eller ett hemkontor.

6. Andra kvalificerade planer

Kvalificerade planer är inte den enda typen av pensionssparande som kan finansieras med skatteavdragsgilla premier: 412(i)-planer är också skatteuppskjutna. Denna förmånsbestämda plan kan ge betydande avdrag för småföretagare som vill komma ikapp med sitt pensionssparande och få en garanterad inkomstström i framtiden.

En 412(i)-plan finansieras uteslutande med försäkringsprodukter, till exempel livförsäkringar med kontantvärde eller fasta livräntekontrakt, och planägaren kan dra av upp till hundratusentals dollar i avgifter till denna plan varje år.

Deltagare i vanliga kvalificerade planer, såsom 401(k)-planer genom en arbetsgivare, kan köpa ett begränsat belopp av antingen tidsbegränsad eller permanent livförsäkring, med förbehåll för särskilda begränsningar. Men täckningen måste betraktas som ”tillfällig” enligt skattemyndighetens föreskrifter. Enligt skattemyndigheten anses en försäkring vara ”tillfällig” om ”mindre än 50 procent av det arbetsgivaravgift som krediteras varje deltagares konto används för att köpa vanliga livförsäkringar på deltagarens liv”.”

Dödsfallsersättningar från livförsäkringar som betalas ut från kvalificerade planer åtnjuter skattefrihet, och denna försäkring kan användas för att betala skatterna på de planintäkter som måste delas ut när deltagaren avlider.

7. Är livförsäkringspremier avdragsgilla från skatt?

Livförsäkringar kan hjälpa dig att skapa en viss familjetrygghet för dina nära och kära om något skulle hända dig. Du kanske undrar om livförsäkringspremier är avdragsgilla på din personliga skattedeklaration och svaret är i allmänhet nej. Men premierna är avdragsgilla som en företagsrelaterad utgift (om den försäkrade är en anställd eller en företagsledare i företaget och företaget inte är en direkt eller indirekt förmånstagare till försäkringen).

Dödsfallsersättningen är i allmänhet skattefri för enskilda försäkringstagare och deras förmånstagare.

Och även om dödsfallsförmåner för företagsrelaterade förmånstagare ofta också är skattefria, finns det vissa situationer där dödsfallsförmånen för företagsägda livförsäkringar kan vara beskattningsbar. Arbetsgivare som erbjuder grupplivförsäkringar till anställda kan dock dra av premier som de betalar för de första 50 000 dollar i förmåner per anställd, och belopp upp till denna gräns räknas inte som inkomst för de anställda.

Livförsäkringspremier kan också ofta dras av för de flesta typer av icke-kvalificerade planer, till exempel uppskjuten ersättning eller bonusar för chefer. Vanligtvis betraktas premierna som ersättning för nyckelchefer enligt reglerna för dessa planer. I vissa fall kan dock avdraget inte göras förrän den anställde konstruktivt erhåller förmånen.

The Bottom Line

Detta är bara några av de ofta förbisedda avdrag och skatteförmåner relaterade till försäkringar som företag och enskilda skattebetalare är berättigade till. Andra avdrag som rör ersättning, produktion och avskrivning av byggnader och utrustning finns förtecknade på IRS webbplats. Genom att prata med din revisor eller någon annan skatteexpert kan du få hjälp med att avgöra vilka skatteavdrag relaterade till försäkringar du är berättigad att göra anspråk på för att hjälpa till att minimera vad du är skyldig.