Foto cortesia de Paula Borowska em unsplash.com.
Em um artigo anterior discutimos as alterações à regra de um ano do IRA One-Rollover-Per-Year. Existem certos tipos de rollovers que não estão incluídos nessa restrição, detalhados abaixo.
Como mencionado no artigo anterior, as transferências trustee-to-trustee não são consideradas “rollovers” pelo IRS em relação a esta regra. Portanto, você está autorizado a fazer quantas transferências fiduciárias em um ano você quiser – sem qualquer restrição sobre esse tipo de transferências. Isto inclui transferências de ou para IRAs, 401(k)s, 403(b)s, ou qualquer plano elegível.
Além disso, uma prorrogação de um IRA para um 401(k) ou outro Plano de Aposentadoria Qualificado (QRP) não é afetado por esta regra. Isto significa que você pode transferir fundos do seu IRA para o plano 401(k) do seu empregador sem qualquer restrição – independentemente de já ter ou não feito uma transferência de IRA para IRA nos 12 meses anteriores.
Simplesmente, uma transferência de um 401(k) ou outro QRP para um IRA também não é coberta pela regra de uma vez por ano. Assim como ir na outra direção, você pode transferir fundos do seu plano 401(k) para um IRA (através de uma transferência não direta) e isso não contará contra a restrição de uma rolagem por ano.
Conversões de IRA simples também não contam para a regra de uma rolagem por ano. Este pode ser um método para movimentar fundos se você tiver sido restringido por uma rolagem prévia indireta ou de 60 dias. Mesmo que mover dinheiro de um IRA tradicional (ou QRP) para um Roth IRA através de uma conversão seja tecnicamente chamado de rollover, essas conversões não são contadas para a restrição de uma rolagem por ano.
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