Quando se trata de declarar impostos, obter a menor obrigação fiscal não se trata apenas de perícia – trata-se do que você sabe. Infelizmente, muitos contribuintes perdem as deduções e créditos simplesmente porque não estão cientes delas. Várias das deduções mais negligenciadas dizem respeito a despesas médicas e de saúde, bem como a prêmios de seguro.

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA) eliminou muitas deduções, mas deixou a maioria das deduções discutidas abaixo inalteradas.

Key Takeaways

  • Muitas das deduções faltantes estão relacionadas a prêmios de seguro, despesas médicas e outros custos relacionados à saúde.
  • O seguro de invalidez é uma dedução fiscal importante mas complicada.
  • As contribuições para a Conta Poupança de Saúde (HSA) são livres de impostos até um limite pré-determinado.
  • Seguros de vida e prêmios de seguros relacionados a negócios também podem se qualificar.

1. Seguro de invalidez

Seguro de invalidez é provavelmente o tipo mais comum de prémio que é negligenciado como dedução fiscal. Este tipo de seguro pode proporcionar uma renda suplementar se você for deficiente e não puder trabalhar. A dedutibilidade destes prémios, contudo, é complicada e limitada.

A Receita Federal (IRS) permite aos contribuintes independentes deduzir “seguro de despesas gerais que paga as despesas gerais de negócios que você tem durante longos períodos de incapacidade causada pelo seu ferimento ou doença”.”Mas “você não pode deduzir os prêmios de uma apólice que paga por ganhos perdidos devido a doença ou invalidez”.

Essencialmente, o único seguro de invalidez que é elegível para dedução é o tipo que cobre as despesas gerais da empresa enquanto você estiver fora de licença. Esse tipo de seguro cobriria itens como aluguel e serviços públicos que são inevitáveis durante a licença por invalidez.

Se você deduzir o prêmio, qualquer renda paga da apólice será considerada renda tributável. Pelo contrário, os benefícios da apólice não serão tributáveis se você mesmo pagar pelo prêmio e não deduzir o prêmio, e alguns contribuintes usam esse acordo para que possam receber benefícios isentos de impostos para cobrir despesas gerais de negócios se ficarem incapacitados. Os rendimentos também são tributáveis se o seu empregador pagou pelo seu seguro de invalidez, e não se você mesmo o comprou com os seus próprios dólares depois dos impostos.

Importante

Existem várias regras a seguir se você deduzir despesas de seguro de saúde, com base no seu status profissional, se você discrimina as deduções e se você pagou os seus prêmios usando dólares antes ou depois dos impostos.

2. Contas Poupança de Saúde

Outra vantagem fiscal relacionada com seguros que as pessoas sem acesso à cobertura tradicional de saúde em grupo devem estar cientes é uma conta poupança de saúde (HSA), que combina um elemento de poupança vantajoso do ponto de vista fiscal com uma apólice de seguro de saúde altamente dedutível.

Todas as contribuições HSA, até o máximo permitido por lei, são dedutíveis de impostos, mesmo para aqueles que não constam no Cronograma C. Para o ano fiscal de 2020, você pode contribuir até $3.550 ($3.600 em 2021) se você tiver um único plano de cobertura ou $7.100 ($7.200 em 2021) se você tiver um plano familiar – com uma contribuição adicional de $1.000 permitida para contribuintes com mais de 55,

Os empregadores também podem fazer contribuições para uma HSA em nome dos empregados, semelhante a um 401(k). Entretanto, a soma total das contribuições do empregador e do empregado não pode exceder o limite de contribuição anual para cada tipo de cobertura.

Contas Poupança de Saúde pode render um benefício triplo de imposto na forma de contribuições dedutíveis de impostos, crescimento com dedução de impostos e saques livres de impostos quando os fundos são usados para pagar despesas médicas qualificadas.Despesas médicas

3. Despesas médicas

Despesas médicas são dedutíveis, mas somente no montante em que superam uma determinada porcentagem da renda bruta ajustada do contribuinte (AGI). Essa percentagem continua a mudar devido a várias legislações (a mais recente variando entre 7,5% e 10%), mas mantém-se sempre suficientemente elevada para impedir a maioria das pessoas de se qualificarem. O percentual é de 7,5% do seu AGI para os anos fiscais de 2020 e 2021.

Se você tiver contas médicas substanciais pendentes, você pode aumentar sua dedução agendando outros procedimentos ou despesas médicas no mesmo ano. Uma ressalva é que se você receber um cheque de reembolso no ano seguinte da sua companhia de seguros, você terá que declarar o valor da dedução que foi reembolsado como renda no ano seguinte.

Por exemplo, se você deduziu $17.000 para cirurgia em um ano e sua companhia de seguro lhe enviou um cheque de $10.000 para a cirurgia no ano seguinte, esse valor teria que ser declarado como renda no ano em que o cheque chegar.

Se houver uma chance de você obter despesas médicas cobertas pela sua companhia de seguro no futuro, não declare essa dedução. Você sempre pode apresentar um retorno corrigido para o ano em que teria recebido a dedução se o seu pedido de seguro for negado.

4. Desemprego/Remuneração dos Trabalhadores

É importante distinguir o subsídio de desemprego pago através de uma agência de desemprego estatal do subsídio dos trabalhadores, que é concedido aos trabalhadores que não podem exercer as suas funções em consequência de um acidente.

O subsídio de desemprego é sempre tributável, uma vez que é considerado um substituto dos rendimentos regulares do trabalho. Você receberá um formulário 1099-G listando o total do subsídio de desemprego que você recebeu ao longo do ano, e este valor deve ser informado no formulário 1040 do IRS. O subsídio de desemprego que você recebe não deve ser declarado como renda. Isto também inclui os benefícios de sobrevivência.

5. Deduções para os Trabalhadores Independentes

Os contribuintes independentes e outras entidades empresariais podem deduzir prémios de seguros relacionados com o negócio, incluindo prémios de seguros de saúde e dentários, bem como prémios de cuidados continuados. O seguro de veículos também pode ser deduzido se o contribuinte optou por declarar despesas reais e não está a fazer a taxa de quilometragem padrão.

Certifique-se de manter a documentação de todos os prémios pagos para despesas de seguro elegíveis, bem como quaisquer outras despesas dedutíveis que pretenda reclamar, tais como equipamento informático ou um escritório em casa.

6. Outros Planos Qualificados

Planos Qualificados não são o único tipo de veículo de poupança-reforma que pode ser financiado com prémios dedutíveis nos impostos: 412(i) os planos também são tributados. Este plano de benefícios definidos pode fornecer deduções substanciais para os proprietários de pequenas empresas que procuram recuperar as suas poupanças de reforma e receber um fluxo de rendimento garantido no futuro.

Um plano 412(i) é financiado exclusivamente com produtos de seguro, tais como seguro de vida de valor monetário ou contratos de renda fixa, e o proprietário do plano pode deduzir até centenas de milhares de dólares em contribuições para este plano a cada ano.

Participantes em planos qualificados padrão, tais como planos 401(k) através de um empregador, podem adquirir um montante limitado de cobertura de seguro de vida a prazo ou permanente, sujeito a restrições específicas. Mas a cobertura deve ser considerada “incidental” de acordo com os regulamentos do IRS. De acordo com o IRS, uma apólice de seguro é considerada “incidental” se “menos de 50% da contribuição patronal creditada na conta de cada participante é usada para adquirir apólices de seguro de vida ordinárias na vida do participante.”

As prestações do seguro de vida pagas por morte dos planos qualificados gozam de isenção de impostos, e este seguro pode ser usado para pagar os impostos sobre os rendimentos do plano que devem ser distribuídos quando o participante morre.

7. Os prémios do seguro de vida são dedutíveis nos impostos?

O seguro de vida pode ajudá-lo a fornecer uma medida de segurança familiar para seus entes queridos se algo acontecer com você. Você pode estar se perguntando se os prêmios do seguro de vida são dedutíveis na sua declaração de impostos pessoais e a resposta geralmente é não. Mas os prémios são dedutíveis como despesas relacionadas com a empresa (se o segurado for um empregado ou um director da empresa, e a empresa não for um beneficiário directo ou indirecto da apólice).

O benefício por morte é geralmente isento de impostos para os proprietários de apólices individuais e seus beneficiários.

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Embora os benefícios por morte para os beneficiários empresariais também sejam frequentemente isentos de impostos, existem certas situações em que o benefício por morte para o seguro de vida de propriedade corporativa pode ser tributável. Entretanto, empregadores que oferecem cobertura de vida em grupo aos empregados podem deduzir prêmios que eles pagam sobre os primeiros $50.000 de benefícios por empregado, e valores até este limite não são contados como renda para os empregados.

Prêmios de seguro de vida também podem ser deduzidos para a maioria dos tipos de planos não qualificados, tais como remuneração diferida ou bônus executivos. Normalmente, os prêmios são considerados como remuneração para os principais executivos sob as regras destes planos. No entanto, em alguns casos, a dedução não pode ser feita até o empregado receber construtivamente o benefício.

O Resumido

Estas são apenas algumas das deduções e benefícios fiscais comumente ignorados relacionados com seguros para os quais as empresas e os contribuintes individuais são elegíveis. Outras deduções relativas a indemnizações, produção e amortização de edifícios e equipamentos estão listadas no site do IRS. Falando com o seu contabilista ou outro profissional de impostos pode ajudá-lo a determinar quais as deduções fiscais relacionadas com seguros que tem direito a reclamar para ajudar a minimizar o que deve.