Types de rollovers non soumis à la règle d’une fois par an

Photo courtoisie de Paula Borowska sur unsplash.com.

Dans un article précédent, nous avons discuté des changements apportés à la règle d’un seul rollover par an de l’IRA. Il existe certains types de roulements qui ne sont pas inclus dans cette restriction, détaillés ci-dessous.

Comme mentionné dans l’article précédent, les transferts de fiduciaire à fiduciaire ne sont pas considérés comme des « roulements » par l’IRS concernant cette règle. Vous êtes donc autorisé à effectuer autant de transferts de fiduciaire à fiduciaire que vous le souhaitez dans une année – aucune restriction sur ce type de transferts. Cela inclut les transferts de fiduciaire à fiduciaire depuis ou vers des IRA, 401(k), 403(b) ou tout autre plan éligible.

En outre, un roulement d’un IRA vers un 401(k) ou un autre plan de retraite qualifié (QRP) n’est pas impacté par cette règle. Cela signifie que vous pouvez transférer des fonds de votre IRA vers le plan 401(k) de votre employeur sans restriction – que vous ayez ou non déjà effectué un transfert d’IRA à IRA au cours des 12 mois précédents.

De même, un transfert d’un 401(k) ou d’un autre QRP vers un IRA n’est pas non plus couvert par la règle d’une fois par an. Tout comme dans l’autre sens, vous pourriez transférer des fonds de votre plan 401(k) vers un IRA (via un transfert non direct) et cela ne comptera pas dans la restriction d’un transfert par an.

Les conversions de Roth IRA ne comptent pas non plus dans la règle d’un transfert par an. Cela pourrait être une méthode pour déplacer des fonds si vous avez été autrement restreint par un roulement indirect ou 60 jours antérieur. Même si le déplacement d’argent d’un IRA traditionnel (ou d’un QRP) vers un Roth IRA via une conversion est techniquement appelé un roulement, ces conversions ne sont pas comptées dans la restriction de roulement d’une fois par an.

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