Que sont les salaires et pourboires Medicare sur un W-2 ?

La section des salaires et pourboires Medicare sur un formulaire W-2 indique le montant de vos gains qui sont soumis à la retenue d’impôt Medicare. Le nombre inclus dans cette case sera généralement identique à celui de la section « salaires, pourboires, autres rémunérations » du formulaire W-2. Ces chiffres correspondants montrent que l’impôt Medicare est basé sur 100 % des gains d’un employé.

Quels salaires sont soumis à l’impôt Medicare ?

Presque tous les salaires gagnés par un employé aux États-Unis sont soumis à l’impôt Medicare. Le montant de l’imposition d’un individu dépend de ses revenus annuels.

Cependant, certaines déductions avant impôt sont exemptées de l’impôt FICA, qui comprend les impôts sur la sécurité sociale et Medicare. Ces déductions avant impôt comprennent les cotisations de retraite, comme les comptes 401(k) et les comptes de retraite individuels, ainsi que les primes d’assurance-vie.

Quel est le taux de l’impôt Medicare ?

Le taux 2020 de l’impôt Medicare est de 1,45 % pour les employeurs et de 1,45 % pour les employés. Cependant, ce taux varie en fonction de votre revenu annuel.

Vous pouvez vous attendre à être imposé au taux de 1,45% si vous faites partie des catégories suivantes:

  • Pour les contribuables célibataires : Les premiers 200 000 $ de votre salaire

  • Pour les contribuables mariés déclarant conjointement : Les premiers 250 000 $ de votre salaire

  • Pour les contribuables mariés déclarant séparément : Les premiers 125 000 $ de vos salaires

Si vos revenus dépassent ces montants dans votre catégorie, un taux supplémentaire de 0,9 % (connu sous le nom de taxe Medicare supplémentaire) sera ajouté à votre taxe Medicare pour tout ce que vous gagnez au-dessus du seuil, soit un taux d’imposition total de 2,35 %.

Si vous êtes indépendant, le taux de taxe Medicare 2020 est de 2,9 % sur les premiers 137 700 $ de vos revenus annuels. N’oubliez pas de vérifier les taux et les seuils de revenus pour votre année fiscale actuelle, si nécessaire.

À quoi servent les taxes Medicare ?

Les taxes Medicare servent au programme Medicare – un programme fédéral d’assurance maladie pour les Américains âgés de plus de 65 ans ou souffrant de certains handicaps et maladies. Les fonds prélevés sur les taxes Medicare couvrent trois domaines.

Partie A : Assurance hospitalière

La partie A couvre les séjours hospitaliers, les soins palliatifs, les soins dans les établissements de soins et certains aspects des soins de santé à domicile.

Partie B : Assurance médicale

La partie B paie certains services de médecins, les soins ambulatoires et les services préventifs, et couvre le coût des fournitures médicales.

Partie D : Couverture des médicaments sur ordonnance

La partie D est destinée à couvrir le coût des médicaments sur ordonnance, ce qui inclut les injections et les vaccins recommandés par les médecins.

Financement de la loi sur les soins abordables

L’argent recueilli par la taxe additionnelle Medicare est mis au service de la loi sur les soins abordables, également connue sous le nom d’Obamacare.

La loi vise à fournir une couverture d’assurance maladie aux Américains non assurés. Elle aide également les familles à faible revenu à bénéficier de plus d’économies sur les plans d’assurance maladie grâce à des réductions de partage des coûts et à des crédits d’impôt sur les primes.

Qui doit payer les taxes Medicare ?

Presque toutes les personnes qui travaillent aux États-Unis sont soumises à la taxe Medicare, indépendamment de leur citoyenneté ou de leur statut de résidence. Les étrangers non-résidents avec des visas H-2, H-2A, J- et Q peuvent être exemptés des taxes Medicare s’ils remplissent toutes les conditions d’exemption de l’IRS.

Que sont les employeurs responsables en ce qui concerne les taxes Medicare?

Les employeurs sont responsables de la retenue et de la déclaration des taxes Medicare prélevées sur le salaire d’un employé. Ils doivent également déposer ces salaires dans une banque ou une institution financière autorisée.

Un employeur est également tenu d’égaler 1,45% de la retenue d’un employé pour les salaires Medicare et les pourboires. Par exemple, si un employé gagne 2 000 $ pendant sa période de paie, cet employé aura 29 $ retenus sur son chèque de paie, et son employeur égalera cette contribution avec 29 $ supplémentaires versés pour Medicare.

La taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % s’applique uniquement aux employés, les employeurs ne sont donc pas obligés d’égaler cette contribution fiscale.

Les employeurs jugés non conformes à ces normes peuvent faire face à des sanctions pénales ou civiles.