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Déposer une demande d’extension d’impôt à l’aide du formulaire 4868 de l’IRS demande à l’Internal Revenue Service (IRS) de vous accorder un délai supplémentaire pour remplir votre déclaration d’impôt personnelle. Une extension déplace la date limite de dépôt du 15 avril au 15 octobre, mais en prendre une est-elle toujours judicieuse ?

Une extension vous donne un délai supplémentaire pour remplir votre déclaration, mais elle ne vous donne pas de délai supplémentaire pour payer les impôts que vous pourriez devoir sur cette déclaration. Les paiements sont toujours dus au 15 juillet 2021 pour l’année fiscale 2020, mais une extension peut au moins aider à réduire vos pénalités si vous ne pouvez pas vous permettre de payer en totalité à cette date limite.

L’approbation est généralement automatique

La plupart des demandes d’extension seront honorées automatiquement, vous n’avez même pas à expliquer à l’IRS pourquoi vous avez besoin d’une extension. Il suffit de remplir le formulaire. Mais faites-le correctement. Vérifiez deux fois votre numéro de sécurité sociale et les autres données. Des informations erronées peuvent déclencher un rare rejet.

Certaines personnes – comme les membres de l’armée servant à l’étranger – reçoivent une extension automatique sans avoir à faire une demande ou à remplir le formulaire 4868.

Avantages

Vous n’avez peut-être pas le choix dans certaines circonstances – vous ne pouvez tout simplement pas déposer votre déclaration avant le 15 avril pour une raison ou une autre – mais il y a des avantages et des inconvénients à demander une extension. Du côté positif, cela peut vous éviter quelques maux de tête et cela offre également quelques autres avantages.

Les prolongations offrent également un délai supplémentaire pour remplir votre déclaration de dons si vous avez été particulièrement généreux pendant l’année.

Il vous manque des documents fiscaux

Plus de temps pour terminer votre déclaration est souvent nécessaire si vous attendez toujours que les documents fiscaux arrivent par la poste ou si vous avez besoin de temps supplémentaire pour organiser vos déductions.

Il aide à réduire les pénalités de retard

L’IRS impose deux types de pénalités de retard : 5 % sur tout impôt dû pour chaque mois ou fraction de mois où une déclaration de revenus est déposée en retard sans demande de prolongation, plus une pénalité de retard de 0,5 % par mois jusqu’à un maximum de 25 %.

Vous n’aurez à faire face à l’une d’entre elles que si vous demandez une prolongation, et encore, seulement si votre déclaration indique que des impôts sont dus et que vous ne payez pas au moment où vous déposez le formulaire 4868.

Vous éviterez la pénalité de retard de 5% par mois si vous demandez une extension puis déposez votre déclaration avant la date limite prolongée du 15 octobre. La pénalité pour déclaration tardive ne commencerait pas avant le 15 octobre, en supposant que vous ne déposiez pas votre déclaration à cette date.

Il préserve votre remboursement d’impôt

Certaines personnes finissent par déposer leur déclaration avec plusieurs années de retard, et il existe un délai de trois ans pour recevoir un chèque de remboursement de l’IRS s’il s’avère que vous en avez droit. Ce délai de prescription de trois ans commence à la date limite de dépôt initiale – le 15 avril 2021 pour l’année fiscale 2020.

Le délai de prescription du remboursement est également prolongé de six mois lorsque vous demandez une extension, ce qui peut préserver la capacité des contribuables à recevoir leurs remboursements d’impôt fédéral même s’ils ont pris du retard dans la soumission de leurs déclarations de revenus.

Financement d’un plan de retraite pour travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants pourraient vouloir financer des SEP IRA, des 401(k)s solo ou des plans SIMPLE IRA pour eux-mêmes. Le dépôt d’une extension fournit à ces contribuables six mois supplémentaires pour le faire.

Les plans solo 401(k) et SIMPLE doivent être mis en place au cours de l’année fiscale, mais le financement effectif du plan peut intervenir aussi tard que la date limite d’extension pour l’année fiscale précédente. Les entrepreneurs indépendants et autres contribuables indépendants peuvent ouvrir et financer un SEP-IRA pour l’année précédente avant la date limite prolongée, tant qu’ils ont déposé une extension.

Un temps supplémentaire pour faire des choix

Une grande variété de décisions doit être prise lorsque vous préparez votre déclaration d’impôt, et cela peut demander un certain travail et peut-être une consultation avec un professionnel pour déterminer si vous êtes réellement qualifié pour prendre certaines déductions et crédits – et si c’est vraiment dans votre meilleur intérêt. Le dépôt d’une extension vous donne du temps supplémentaire pour y réfléchir ou pour demander de l’aide.

Améliorer l’exactitude de votre déclaration

Il y a une course inévitable pour terminer les déclarations de revenus avant la date limite d’avril, et les contribuables comme les comptables peuvent faire des erreurs de déclaration de revenus lorsqu’ils sont pressés et sous pression. Une prolongation vous donne, à vous ou à votre comptable, du temps supplémentaire pour revoir votre déclaration afin de vous assurer que tout est complet et exact avant de l’envoyer.

Réduisez vos frais de préparation d’impôt

Certains comptables et même des logiciels de préparation d’impôt sont libres d’augmenter leurs frais dans les semaines précédant la date limite d’avril, pour les baisser à nouveau pendant les mois lents du printemps et de l’été. Les contribuables sensibles aux prix peuvent potentiellement économiser de l’argent en déplaçant la préparation des impôts à un moment où leur comptable est moins occupé et en facturant des honoraires moins élevés.

Réduire votre risque d’audit

Un audit de l’IRS devient de moins en moins probable à mesure que l’année avance. L’IRS doit effectuer un certain nombre d’audits chaque année, et il y a de fortes chances que l’agence ait atteint cette exigence au moment où le mois d’octobre arrive. Cela ne veut pas dire que vous ne devez pas encore être méticuleusement précis lorsque vous préparez votre déclaration, mais les chances de retombées diminuent si vous faites une erreur.

Inconvénients

Une prolongation ne résoudra pas tous vos dilemmes fiscaux. Certaines échéances restent gravées dans le marbre, quelle que soit la date de dépôt de votre déclaration.

Il n’y a pas de temps supplémentaire pour alimenter un IRA

Les contributions à un IRA traditionnel et à un IRA Roth sont toujours dues à la date limite initiale du 15 avril, sauf si vous êtes travailleur indépendant.

Passage d’une déclaration conjointe à une déclaration séparée pour les personnes mariées

Les contribuables mariés qui font une déclaration conjointe avant la date limite d’avril n’ont toujours que jusqu’au 15 avril pour modifier leur déclaration d’impôt afin de passer au statut de personne mariée séparée.

Le choix de la valeur marchande pour les négociants professionnels

Vous devez faire ce choix avant la date d’échéance initiale du 15 avril.

Vous pourriez confondre l’IRS

L’IRS pensera très probablement que vous devez produire une déclaration de revenus si vous demandez une extension. L’agence pourrait vous demander de produire une déclaration de toute façon parce que vous avez demandé une extension pour demander un délai supplémentaire, puis avez fini par ne pas produire de déclaration – peut-être parce que vous avez réalisé que vous ne remplissez pas les conditions de revenu.

Il pourrait être à votre avantage de produire une déclaration de revenus même si vous n’êtes pas obligé. Vous pourriez avoir droit au crédit d’impôt sur le revenu gagné si votre revenu est inférieur à l’obligation de déclaration. Il s’agit d’un crédit remboursable, de sorte que l’IRS vous enverra l’argent si vous ne devez pas d’impôts, mais pas si vous ne déposez pas une déclaration pour le réclamer.

Vous ne pouvez pas recaractériser une contribution IRA

Vous pourriez changer la nature de votre IRA avant la date limite prolongée d’octobre avant la promulgation de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois (TCJA), tant que votre IRA a été financé avant la date limite d’avril. Vous pourriez essentiellement transformer votre contribution IRA traditionnelle en IRA Roth, ou vice versa, ou même utiliser cette disposition pour requalifier une conversion Roth en IRA traditionnelle.

Malheureusement, les conversions effectuées après cette date ne peuvent pas être requalifiées en vertu de la TCJA à compter du 1er janvier 2018.

Comment déposer une extension

Les extensions peuvent facilement être déposées en ligne. Vous recevrez un code de confirmation de l’IRS vous informant que votre extension a été reçue si vous soumettez le formulaire 4868 par voie électronique. La plupart des logiciels de préparation des impôts réputés sont configurés pour déposer une extension pour vous également. Sinon, vous pouvez simplement envoyer le formulaire 4868 par la poste à l’IRS, en veillant à ce qu’il soit oblitéré avant le 15 avril. Vous ne pouvez pas déposer une extension après cette date.