Analyse du fonds de roulement

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Bilan
Comment recouvrer les comptes clients
Factoring
Fonds de roulement de l’immobilier
Analyse rapide des ratios
Analyse des ratios courants
Ratios financiers

Le fonds de roulement (FR), également connu sous le nom de fonds de roulement net, indique le montant total des actifs liquides dont une entreprise dispose pour gérer ses affaires. En général, plus le fonds de roulement est important, moins une entreprise a de difficultés financières.

Formule d’analyse du fonds de roulement

Utilisez la formule suivante pour calculer le fonds de roulement :

FC = Actif à court terme – Passif à court terme

Calcul de l’analyse du fonds de roulement

Par exemple, une entreprise a 10 000 $ d’actif à court terme et 8 000 $ de passif à court terme. Regardez la formule suivante pour voir le calcul.

Capital d’exploitation = 10 000 – 8 000 = 2 000

Applications

Le capital d’exploitation mesure l’efficacité des opérations et la santé financière à court terme d’une entreprise. Par exemple, un fonds de roulement positif montre qu’une entreprise dispose de suffisamment de fonds pour faire face à ses engagements à court terme. En comparaison, un fonds de roulement négatif montre qu’une entreprise a des difficultés à faire face à ses engagements à court terme avec ses actifs à court terme.

Il est très important pour les directeurs financiers et les responsables financiers de considérer le fonds de roulement net de suivi comme un indicateur clé de performance (« KPI ») très important. Si la tendance est à la diminution de votre fonds de roulement net au cours des 12 derniers mois, trimestres ou années, cela peut être une indication d’un manque de liquidités et d’une situation de détresse financière qui se profile à l’horizon.

Le fonds de roulement fournit des informations très importantes sur la situation financière d’une entreprise, tant pour les investisseurs que pour les dirigeants. Pour les investisseurs, il leur permet de jauger la capacité d’une entreprise à traverser des périodes financières difficiles. Quant aux membres de la direction, ils peuvent ainsi mieux prévoir les difficultés financières qui pourraient survenir. En conclusion, il est très important pour une entreprise de conserver un fonds de roulement suffisant pour faire face à toute difficulté imprévisible.

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