Photo courtesy of Paula Borowska on unsplash.com.
Edellisessä artikkelissa käsittelimme muutoksia IRA One-Rollover-Per-Year sääntöön. On olemassa tietyntyyppisiä rollovereita, jotka eivät kuulu tämän rajoituksen piiriin, ja niistä kerrotaan tarkemmin jäljempänä.
Kuten aiemmassa artikkelissa mainittiin, IRS ei pidä edunvalvojien välisiä siirtoja ”rolloverina” tämän säännön osalta. Voit siis tehdä niin monta trustee-to-trustee-siirtoa vuodessa kuin haluat – tällaisia siirtoja ei ole rajoitettu lainkaan. Tämä koskee trustee-to-trustee-siirtoja IRA:sta, 401(k)sta, 403(b)sta tai mistä tahansa tukikelpoisesta järjestelystä tai IRA:lle.
Tämä sääntö ei myöskään vaikuta IRA:sta 401(k)aan tai muuhun kvalifioituun eläkesuunnitelmaan (Qualified Retirement Plan, QRP) tehtäviin siirtoihin. Tämä tarkoittaa, että voit siirtää varoja IRA:sta työnantajasi 401(k)-suunnitelmaan ilman rajoituksia – riippumatta siitä, oletko jo tehnyt IRA:sta IRA:an siirtämisen edellisen 12 kuukauden aikana.
Sääntö, joka koskee kerran vuodessa tapahtuvaa siirtämistä 401(k)-suunnitelmasta tai muusta QRP:stä IRA:han, ei myöskään koske sitä. Aivan kuten toiseen suuntaan mentäessä, voit siirtää varoja 401(k)-ohjelmastasi IRA:han (muulla kuin suoralla siirrolla), eikä sitä lasketa yhden siirron per vuosi -rajoitukseen.
Roth IRA:n konversioita ei myöskään lasketa yhden siirron per vuosi -sääntöön. Tämä voisi olla menetelmä varojen siirtämiseen, jos sinua on muuten rajoitettu aiemmalla epäsuoralla tai 60 päivän rolloverilla. Vaikka rahojen siirtäminen perinteisestä IRA:sta (tai QRP:stä) Roth IRA:han konversion kautta on teknisesti nimeltään rollover, näitä konversioita ei lasketa mukaan kerran vuodessa tapahtuvaan rollover-rajoitukseen.
Vastaa