Lukija kirjoittaa ja kysyy:

”Pääasiallisessa välitysyhtiössäni minulla on kaksi IRA:ta: perinteinen IRA ja rollover IRA, jossa on varoja, jotka tulivat edellisen työnantajani 401-k-ohjelmasta. Mitä eroa näillä kahdella on?”

”Rollover IRA” on vain ”perinteisen IRA:n” alaluokka. Toisin sanoen rollover IRA on perinteinen IRA. Tarkemmin sanottuna rollover IRA:t ovat perinteisiä IRA:ita, jotka eivät sisällä mitään muuta kuin varoja, jotka ovat peräisin työnantajan sponsoroimasta järjestelystä.

Koska rollover IRA on perinteinen IRA, se saa kaiken saman verokohtelun kuin tavallinen perinteinen IRA. Toisin sanoen tililtä tehtävät voitot ovat yleensä veronalaisia; voit tehdä tilillä olevien varojen Roth-muuntamisen; sitä kohdellaan samalla tavalla yhdistämissääntöjen osalta kuin muita perinteisiä IRA:ita; ja niin edelleen.

Rollover IRA:t nimetään sellaisiksi (sen sijaan, että niitä kutsuttaisiin vain tavallisiksi perinteisiksi IRA:iksi) kahdesta syystä.

Syy nro 1: jotkin työnantajajärjestelyt hyväksyvät rolloverit IRA:lta vain silloin, kun IRA:n sisältämät varat ovat peräisin vain toisesta työnantajan sponsoroimasta järjestelystä. Joten näiden varojen pitäminen erillään omassa IRA:ssaan (sen sijaan, että ne yhdistettäisiin muihin perinteisen IRA:n varoihin) voisi säilyttää mahdollisuutesi siirtää nämä varat myöhemmin toiseen työnantajaohjelmaan. Yhä harvemmilla työnantajajärjestelyillä on kuitenkin vuosittain tällainen käytäntö, joten tämä ero on menettämässä merkitystään.

Syy nro 2: työnantajan tukemassa järjestelyssä olevilla varoilla on liittovaltion lain mukaan rajoittamaton velkojien suoja konkurssissa. Sitä vastoin IRA:n varat ovat suojattuja vain tiettyyn rajaan asti (1 362 800 dollaria vuodesta 2020 alkaen). Jos työnantajan tukeman järjestelyn varat siirretään IRA:han ja säilytetään erillään (eli erillisessä ”rollover IRA:ssa”), ne saavat edelleen tätä rajoittamatonta suojaa. Jos varat sekoitetaan muihin perinteisessä IRA:ssa oleviin varoihin, ne saattavat menettää rajoittamattoman suojan ja ovat suojattuja ”vain” 1 362 800 dollarin rajaan asti.

Jotkut ihmiset väittävät, että jos sinulla on hyvät tiedot ja voit todistaa, että kyseiset varat ovat peräisin työnantajan suunnitelmasta, sinulla olisi edelleen rajoittamaton suoja kyseisille varoille. Lisäksi monet osavaltiot tarjoavat IRA-varoille lisäsuojaa sen lisäksi, mitä liittovaltion laki tarjoaa. Ja tietysti useimpien ihmisten IRA-varat eivät kuitenkaan koskaan ylitä liittovaltion suojaa koskevaa rajaa.

Yhteenvetona voidaan todeta, että rollover IRA on perinteinen IRA ja sitä verotetaan sellaisena, mutta on kaksi syytä pitää rollover IRA -varat erillään muista perinteisistä IRA-varoista. Voi kuitenkin hyvin olla, että kumpikaan näistä kahdesta syystä ei ole erityisen sovellettavissa omiin olosuhteisiisi.