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Al presentar una solicitud de prórroga de impuestos mediante el formulario 4868 del IRS se pide al Servicio de Impuestos Internos (IRS) que le dé más tiempo para presentar su declaración de impuestos personal. Una prórroga mueve la fecha límite de presentación del 15 de abril al 15 de octubre, pero ¿es siempre una decisión sabia?

Una prórroga le da tiempo extra para presentar su declaración, pero no le da ningún tiempo extra para pagar los impuestos que pueda deber en esa declaración. Los pagos aún deben realizarse antes del 15 de julio de 2021 para el año fiscal 2020, pero una prórroga puede al menos ayudar a reducir sus multas si no puede pagar en su totalidad antes de esa fecha límite.

La aprobación suele ser automática

La mayoría de las solicitudes de prórroga serán honradas automáticamente, ni siquiera tiene que explicar al IRS por qué necesita la prórroga. Simplemente presente el formulario. Pero preséntelo correctamente. Compruebe dos veces su número de la Seguridad Social y otros datos. La información errónea puede desencadenar un raro rechazo.

Ciertas personas -como los miembros de las fuerzas armadas que prestan servicio en el extranjero- reciben una prórroga automática sin tener que solicitar o presentar el formulario 4868.

Ventajas

Puede que no tenga opción en algunas circunstancias -simplemente no puede presentar la declaración antes del 15 de abril por una u otra razón-, pero la presentación de una prórroga tiene tanto ventajas como inconvenientes. En el lado positivo, puede ahorrarle un par de dolores de cabeza y también ofrece algunas otras ventajas.

Las prórrogas también proporcionan tiempo extra para presentar su declaración de impuestos sobre donaciones si ha sido especialmente generoso durante el año.

Te faltan documentos fiscales

Tener tiempo extra para terminar tu declaración es a menudo necesario si todavía estás esperando que los documentos fiscales lleguen por correo o si necesitas tiempo adicional para organizar tus deducciones.

Ayuda a reducir las sanciones por retraso

El IRS impone dos tipos de sanciones por retraso: El 5% sobre cualquier impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que se presente una declaración de impuestos fuera de plazo sin una solicitud de prórroga, además de una multa por retraso en el pago del 0,5% al mes hasta un máximo del 25%.

Sólo tendrá que hacer frente a una de ellas si solicita una prórroga, e incluso sólo si su declaración indica que los impuestos son adeudados y no paga en el momento de presentar el formulario 4868.

Evitará la multa por presentación tardía del 5% por mes si solicita una prórroga y luego presenta su declaración antes del plazo ampliado del 15 de octubre. La multa por presentación tardía no comenzaría hasta el 15 de octubre, suponiendo que no presente su declaración antes de esa fecha.

Preserva su reembolso de impuestos

Algunas personas terminan presentando su declaración con varios años de retraso, y hay un plazo de tres años para recibir un cheque de reembolso del IRS si resulta que se le debe uno. Este plazo de prescripción de tres años comienza en la fecha límite de presentación original: el 15 de abril de 2021 para el año fiscal 2020.

El plazo de prescripción del reembolso también se extiende por seis meses cuando se solicita una prórroga, que puede preservar la capacidad de los contribuyentes para recibir sus reembolsos de impuestos federales, incluso si están atrasados con la presentación de sus declaraciones de impuestos.

Financiación de un plan de jubilación para autónomos

Los autónomos pueden querer financiar planes SEP IRA, 401(k)s en solitario o SIMPLE IRA para ellos mismos. La presentación de una prórroga proporciona a estos contribuyentes seis meses adicionales para hacerlo.

Los planes 401(k) individuales y SIMPLE deben establecerse durante el año fiscal, pero la financiación real del plan puede producirse tan tarde como el plazo ampliado para el año fiscal anterior. Los contratistas independientes y otros contribuyentes que trabajan por cuenta propia pueden abrir y financiar un SEP-IRA para el año anterior por el plazo ampliado, siempre y cuando hayan presentado una prórroga.

Tiempo extra para hacer elecciones

Una amplia variedad de decisiones deben ser tomadas cuando usted está preparando su declaración de impuestos, y puede tomar un poco de trabajo y tal vez una consulta con un profesional para determinar si usted está realmente calificado para tomar ciertas deducciones y créditos-y si es realmente en su mejor interés. La presentación de una prórroga le da más tiempo para reflexionar o buscar ayuda.

Mejorar la exactitud de su declaración

Hay una prisa inevitable por terminar las declaraciones de impuestos antes de la fecha límite de abril, y tanto los contribuyentes como los contadores pueden cometer errores de presentación de impuestos cuando están apurados y bajo presión. Una prórroga le da a usted o a su contable un tiempo extra para revisar su declaración y asegurarse de que todo está completo y preciso antes de enviarla.

Reduzca sus tarifas de preparación de impuestos

Algunos contables e incluso programas informáticos de preparación de impuestos son libres de aumentar sus tarifas en las semanas previas a la fecha límite de abril, para volver a bajarlas durante los meses lentos de primavera y verano. Los contribuyentes sensibles a los precios pueden potencialmente ahorrar dinero cambiando la preparación de impuestos a un momento en que su contador está menos ocupado y cobrando una tarifa menor.

Reducir su riesgo de una auditoría

Una auditoría del IRS es cada vez menos probable a medida que avanza el año. El IRS debe llevar a cabo un cierto número de auditorías cada año, y las probabilidades son que la agencia ha llegado a ese requisito por el momento rollos de octubre. Esto no quiere decir que no tenga que ser meticulosamente preciso al preparar su declaración, pero las probabilidades de consecuencias disminuyen si comete un error.

Desventajas

Una prórroga no resolverá todos sus dilemas fiscales. Algunos plazos permanecen grabados en piedra, independientemente de la fecha de presentación de su declaración.

No hay tiempo extra para financiar una IRA

Las contribuciones a una IRA tradicional y a las IRA Roth siguen debiendo realizarse antes de la fecha límite original del 15 de abril, a menos que sea un trabajador autónomo.

Cambio de declaraciones conjuntas a separadas

Los contribuyentes casados que declaran conjuntamente antes de la fecha límite de abril todavía tienen sólo hasta el 15 de abril para enmendar sus declaraciones de impuestos para cambiar al estado de casado que declara por separado.

La elección del mercado para comerciantes profesionales

Debe hacer esta elección antes de la fecha de vencimiento original del 15 de abril.

Podría confundir al IRS

El IRS muy probablemente pensará que tiene que presentar una declaración de impuestos si pide una extensión. La agencia podría pedirle que presente una declaración de todos modos porque usted presentó una prórroga para pedir tiempo adicional, y luego terminó por no presentarla, tal vez porque se dio cuenta de que no cumple con los requisitos de ingresos.

Podría ser ventajoso para usted presentar una declaración de impuestos aunque no tenga que hacerlo. Es posible que tenga derecho al crédito fiscal por ingresos del trabajo si sus ingresos están por debajo del requisito de declaración. Se trata de un crédito reembolsable, por lo que el IRS le enviará el dinero si no debe impuestos, pero no si no presenta una declaración para reclamarlo.

No puede recaracterizar una contribución de IRA

Podría cambiar la naturaleza de su IRA antes de la fecha límite extendida en octubre antes de la promulgación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) siempre que su IRA haya sido financiada antes de la fecha límite de abril. Usted podría esencialmente convertir su contribución IRA tradicional en una IRA Roth, o viceversa, o incluso utilizar esta disposición para recaracterizar una conversión Roth de nuevo a una IRA tradicional.

Desgraciadamente, las conversiones realizadas después de esta fecha no pueden ser recaracterizadas bajo la TCJA a partir del 1 de enero de 2018.

Cómo presentar una extensión

Las extensiones se pueden presentar fácilmente en línea. Recibirá un código de confirmación del IRS que le notifica que su extensión fue recibida si presenta el Formulario 4868 electrónicamente. La mayoría del software de preparación de impuestos de buena reputación está configurado para presentar una extensión para usted también. De lo contrario, puede enviar por correo el Formulario 4868 al IRS; sólo asegúrese de que el matasellos sea anterior al 15 de abril. No se puede presentar una prórroga después de esta fecha.