¿Qué son los salarios y propinas de Medicare en un W-2?

La sección de salarios y propinas de Medicare en un formulario W-2 indica la cantidad de sus ganancias que están sujetas a la retención de impuestos de Medicare. La cifra incluida en esta casilla suele ser idéntica a la de la sección «salarios, propinas, otras compensaciones» del formulario W-2. Estos números coincidentes muestran que el impuesto de Medicare se basa en el 100% de los ingresos de un empleado.

¿Qué salarios están sujetos al impuesto de Medicare?

Casi todos los salarios ganados por un empleado en los Estados Unidos están sujetos al impuesto de Medicare. La cuantía de los impuestos de una persona dependerá de sus ingresos anuales.

Sin embargo, ciertas deducciones antes de impuestos están exentas del impuesto FICA, que incluye los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare. Estas deducciones antes de impuestos incluyen las contribuciones de jubilación, como las cuentas 401(k) y las cuentas de jubilación individuales, así como las primas de seguros de vida.

¿Cuál es el tipo impositivo de Medicare?

El tipo de 2020 para el impuesto de Medicare es del 1,45% para los empresarios y del 1,45% para los empleados. Sin embargo, esta tasa varía en función de sus ingresos anuales.

Puede esperar que se le aplique la tasa del 1,45% si entra en las siguientes categorías:

  • Para los contribuyentes solteros: Los primeros 200.000 dólares de su salario

  • Para contribuyentes casados que declaran conjuntamente: Los primeros 250.000 dólares de su salario

  • Para contribuyentes casados que declaran por separado: Los primeros 125.000 dólares de su salario

Si sus ingresos superan esas cantidades en su categoría, se añadirá un 0,9% adicional (conocido como Impuesto Adicional de Medicare) a su impuesto de Medicare por todo lo que gane por encima del umbral, totalizando un tipo impositivo del 2,35%.

Si trabaja por cuenta propia, el tipo impositivo de Medicare en 2020 es del 2,9% sobre los primeros 137.700 dólares de sus ingresos anuales. No olvide verificar las tasas y los umbrales de ingresos para su año fiscal actual, según sea necesario.

¿Para qué se utilizan los impuestos de Medicare?

Los impuestos de Medicare se destinan al programa Medicare, un programa federal de seguro de salud para los estadounidenses mayores de 65 años o que tienen ciertas discapacidades y enfermedades. Los fondos procedentes de los impuestos de Medicare cubren tres áreas.

Parte A: Seguro hospitalario

La Parte A cubre las estancias en el hospital, los cuidados paliativos, la atención en centros de enfermería y algunos aspectos de la atención sanitaria a domicilio.

Parte B: Seguro médico

La Parte B paga algunos servicios médicos, la atención ambulatoria y los servicios preventivos, y cubre el coste de los suministros médicos.

Parte D: Cobertura de medicamentos recetados

La Parte D está destinada a cubrir el coste de los medicamentos recetados, que incluye las inyecciones y vacunas recomendadas por el médico.

Financiación de la Ley de Asistencia Asequible

El dinero recaudado por el impuesto adicional de Medicare se destina a la Ley de Asistencia Asequible, también conocida como Obamacare.

La ley tiene como objetivo proporcionar cobertura de seguro de salud a los estadounidenses sin seguro. También ayuda a las familias de bajos ingresos a calificar para más ahorros en los planes de seguro de salud a través de reducciones de costos compartidos y créditos fiscales para las primas.

¿Quién debe pagar los impuestos de Medicare?

Casi todas las personas que trabajan en los Estados Unidos están sujetas al impuesto de Medicare, independientemente de su ciudadanía o estatus de residencia. Los extranjeros no residentes con visas H-2, H-2A, J y Q pueden estar exentos de los impuestos de Medicare si cumplen con todos los requisitos de exención del IRS.

¿De qué son responsables los empleadores con respecto a los impuestos de Medicare?

Los empleadores son responsables de retener y reportar los impuestos de Medicare tomados de los salarios de los empleados. También deben depositar estos salarios en un banco o institución financiera autorizada.

El empleador también está obligado a igualar el 1,45% de la retención de un empleado para los salarios y las propinas de Medicare. Por ejemplo, si un empleado gana 2.000 dólares durante su período de pago, a ese empleado se le retendrían 29 dólares de su cheque de pago, y su empleador igualaría esa contribución con 29 dólares adicionales pagados para Medicare.

El Impuesto Adicional de Medicare del 0,9% se aplica sólo a los empleados, por lo que los empleadores no están obligados a igualar esa contribución fiscal.

Los empleadores que no cumplan con estas normas pueden enfrentarse a sanciones penales o civiles.