Por Jason Livingston, Esq.

La sucesión es el proceso legal que tiene lugar después de la muerte de una persona. El proceso puede incluir la recopilación de activos, la identificación de los bienes que se van a distribuir en el testamento, la obtención de valoraciones de los bienes de la herencia y el pago de las deudas, los impuestos u otros pasivos de la persona fallecida. La fase final consiste en distribuir los bienes restantes de acuerdo con los términos del testamento o de acuerdo con la ley de sucesión del estado de Nueva York, si no hay testamento.

Típicamente, la sucesión implica la presentación de una petición ante el tribunal sustituto del condado en el que estaba domiciliado el difunto (donde residía el difunto). Esta petición se llama petición de sucesión (si hay testamento) o petición de administración (si no hay testamento). Si el difunto tiene un testamento, el original debe ofrecerse al tribunal de primera instancia cuando se presente la petición. Los gastos relacionados con el proceso de sucesión, como las tasas judiciales y los honorarios de los abogados, se suelen pagar con el patrimonio del difunto. Además, los gastos del funeral pueden ser pagados con el patrimonio del difunto.

En muchos casos, el proceso de sucesión es rutinario y sencillo. Sin embargo, si el testamento es impugnado o las partes no cooperan, el proceso puede ser largo y complicado. Aunque es importante tener un testamento para garantizar que sus bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos, es vital tener en cuenta que los testamentos y el proceso de sucesión generalmente sólo se aplican a los bienes testamentarios.

Lo que nos lleva a responder a su siguiente pregunta… ¿qué son los bienes testamentarios?

Los bienes testamentarios son los bienes a nombre de un individuo que no se transmiten a través de la designación del beneficiario o por efecto de la ley. Algunos ejemplos son las cuentas bancarias individuales y otros activos financieros. Además, otros activos testamentarios incluyen bienes personales como joyas, obras de arte, muebles, coches, antigüedades, así como los bienes que sólo están a nombre del difunto, como los bienes inmuebles (es decir, la residencia o la casa de campo), los intereses comerciales y/o ciertos tipos de intereses de propiedad. Los bienes en común -como una residencia o una cuenta financiera conjunta- no suelen estar sujetos a legalización cuando fallece el primer copropietario. Sin embargo, hay muchos casos en los que este tipo de activos están en manos de una sola persona y entonces se convierten en activos testamentarios.

Típicamente, los activos no testamentarios incluyen aquellos que implican la propiedad conjunta (con derecho de supervivencia) o aquellos que se rigen por un contrato, que incluye activos pagaderos mediante la designación de un beneficiario. Se trata de activos como los bienes inmuebles de propiedad conjunta, las pólizas de seguro de vida y las cuentas de jubilación. Por ejemplo, cuando usted obtiene una póliza de seguro designa un beneficiario y, en algunos casos, un beneficiario secundario. Dado que las designaciones de beneficiarios forman parte de la relación contractual establecida con la compañía, estas designaciones pasarán al margen de las distribuciones realizadas dentro de su testamento.

Por lo tanto, es importante tener un testamento para poder garantizar que sus activos testamentarios se distribuyan a las personas que usted elija. Además, si un bien no testamentario designa (o se impone) a «El Patrimonio» como beneficiario, esos bienes también se distribuirán de acuerdo con los términos del testamento.

Jason Livingston es abogado de fideicomisos y patrimonios en el Bufete de Pullano & Farrow. Concentra su práctica en las áreas de planificación patrimonial, planificación de la sucesión de empresas, planificación de la atención a largo plazo, administración del patrimonio, administración de fideicomisos y peticiones de tutela. Se le puede contactar en el 585-730-4773. Para más información, visite https://lawpf.com