Q: Hvordan beregner jeg et drikkepengefradrag?

Hvis du har medarbejdere med drikkepenge, kan du være berettiget til at bruge drikkepengefradrag, når du laver lønninger, hvis din stat tillader det.

Et drikkepengefradrag giver dig mulighed for at betale medarbejdere med drikkepenge mindre end mindstelønnen, så længe drikkepengene bringer deres indtjening op på dette minimumsbeløb. Det giver dig i princippet mulighed for at lægge dine medarbejderes drikkepenge og timeløn sammen, så de svarer til mindstelønnen. Selve kreditten er det beløb, som du ikke behøver at betale i en bestemt lønperiode, fordi din medarbejder har tjent det pågældende beløb i drikkepenge.

Arbejdsgivere kan gøre krav på tipskreditten hver gang, de foretager lønudbetalinger.

Sådan beregner du et tipskredit

Det er bedst at bruge en lønudbyder eller CPA til at beregne dit tipskredit, men her er en oversigt over, hvordan det fungerer

Kontroller, om din stat tillader tipskredit

Hvis det er lovligt i din stat, kan du gå videre til at kræve kreditten.

Beslut timelønnen for dine medarbejdere med drikkepenge

Når du fastsætter dine timelønninger eller “kontantlønninger”, skal du sikre dig, at de er i overensstemmelse med statens og forbundsstatens minimumslønninger for kontantlønninger. Den føderale minimums kontantløn er fra 2019 på 2,13 USD i timen. Nogle stater kan dog have deres egen kontante mindsteløn, der tilsidesætter den føderale mindsteløn.

Fortæl dit team

I henhold til det amerikanske arbejdsministerium skal du fortælle dine medarbejdere med drikkepenge om kreditten, så de forstår, hvorfor de får mindre end mindstelønnen.

Dokumenter dine medarbejderes drikkepenge og arbejdstimer

Registrér den tid, som dine medarbejdere har arbejdet, og hvor meget drikkepenge hver enkelt medarbejder har tjent. Dette sikrer, at din lønudbyder eller CPA beregner lønsedler korrekt. Omhyggelige optegnelser beskytter også din virksomhed mod en revision fra skattevæsenet eller arbejdsministeriet, da du kan bevise, at du betaler mindst mindstelønnen.

Beregn dit tipskredit

Her kommer den sjove del. Du beregner normalt tipskreditten, når du regner dine medarbejderes lønninger for lønperioden ud. Formlen for at komme frem til dit drikkepengefradrag er:

Som eksempel kan vi sige, at du betaler den føderale mindsteløn (7,25 dollar) og den føderale kontante mindsteløn (2,13 dollar). Hvis du regner det ud, får du:

Så dit drikkepengefradrag er 5,12$. Men det stopper ikke bare der. Hvilket bringer os til næste trin:

Beregn tipskreditten for den pågældende lønperiode

Nu skal du beregne det maksimale beløb for tipskreditten, som du kan gøre krav på for tipskreditten i den pågældende lønperiode.

Tid til et eksempel. Lad os sige, at en af dine medarbejdere med drikkepenge arbejdede otte timer i løbet af en lønperiode og tjente 100 $ i drikkepenge. For at beregne din tipskredit for lønperioden skal du gange kreditten med antallet af timer, de arbejdede:

Så din tipskredit er 40,96$ for denne medarbejder. Du kan gøre krav på kreditten, så længe din medarbejder tjente mindst mindstelønnen for lønperioden.

Summér dine medarbejderes indtjening for lønperioden for at se, om du kan kræve tipskreditten

Den samlede tipskredit, som du kan kræve for hver enkelt medarbejder, afhænger af:

• Det antal timer, de arbejdede i den pågældende lønperiode, og
• Hvis deres drikkepenge sikrer, at de får mindst mindstelønnen.

Så lad os se, om din medarbejders indtjening opfylder eller overstiger mindstelønnen.

Først skal vi beregne mindstelønnen:

Så medarbejderen skal tjene mindst $58,00 i den pågældende lønperiode.

Nu skal vi beregne, hvad medarbejderen faktisk tjente i lønperioden før drikkepenge, hvilket er:

Så den samlede kontantløn er $17,04.

Men medarbejderen har også modtaget $100 i drikkepenge for et veludført arbejde. Så den samlede løn, som de modtog i den pågældende lønperiode, er:

Så det samlede beløb, som medarbejderen tjente i løbet af lønperioden, er 117,04$. Da det er mere end mindstelønnen (58,00 $), kan du kræve hele 40,96 $ i drikkepengekredit for den pågældende lønperiode. Det er det beløb, du ikke udtrykkeligt betaler, fordi drikkepengene dækkede forskellen. Phew! Du klarede det. Det sidste skridt er at…

Skrive lønnen

Når du har beregnet dine medarbejderes drikkepenge og arbejdstimer for lønperioden, skal du indtaste alle disse oplysninger i dit lønsystem eller fortælle det til din revisor. Hvis du bruger en lønudbyder som Gusto, vil den beregne alt for dig, herunder drikkepengekreditten, hvilket kan spare dig for at lave ovenstående beregninger i hånden.

Forelsk dig i det moderne lønsystem

Hvad sker der, hvis en medarbejders drikkepenge ikke bringer ham/hende op på mindstelønnen?

Hvis en medarbejders drikkepenge ikke bringer dem op på mindst mindstelønnen, skal du udligne forskellen.

Som altid skal du samarbejde med en CPA eller en lønudbyder for at sikre, at du registrerer alt korrekt. Det kan blive svært!